При продаже подаренной квартиры возникает вопрос о налоговом обложении данной ситуации. Стоит разобраться, кто должен платить такой налог и как можно избежать его уплаты. Речь идет о подарке в виде квартиры, который получил человек от родственника или иного дарителя.
Важно понять, что налог на подаренную квартиру платится не в момент получения дарственной квартиры, а при ее продаже. Для того чтобы избежать уплаты такого налога, необходимо снизить стоимость подаренного жилья. Это можно сделать, например, путем уменьшения стоимости кадастровой стоимости квартиры или путем подарки немного наследства.
Ставки налога на подаренное имущество довольно высокие, однако при правильной процедуре и наличии документов о дарении или переоформлении квартиры можно снизить размер платежа. Важность такой процедуры особенно важна для дальних родственников, которые не получают освобождения от уплаты налога на подаренное имущество.
Как видно из всего вышеперечисленного, налог на подаренную квартиру при ее продаже не является обязательным, однако снижение размера налога без уплаты его можно осуществить только при определенных условиях и соблюдении всех процедур и правил налогообложения.
Налог на подаренную квартиру при продаже: кто платит и как избежать платежа
При продаже дарственной квартиры возникает важный вопрос: кто платит налог на подаренную недвижимость? Обычно налог налагается на получателя подарка, то есть на того, кому была подарена квартира. Однако, существуют способы избежать его уплаты.
Размер налога на подаренную квартиру зависит от стоимости жилья, а также от ставки налогообложения. Если стоимость квартиры немного снизить, то и налог будет меньше. Существует несколько способов уменьшить налоговую ставку при продаже подаренной квартиры.
- Первый способ связан с процедурой безреализационного снижения стоимости дара. В этом случае, при продаже подаренной квартиры, налог будет исчисляться на сниженную стоимость дома.
- Второй способ связан с переоформлением кадастровой стоимости квартиры на момент получения имущества. Если кадастровая стоимость была снижена, то налог на продажу будет рассчитываться исходя из более низкой стоимости.
- Третий способ предполагает продажу квартиры при наличии других причин, таких как наследство или купля-продажа квартиры. В этом случае, получатель подарка не будет обязан платить налог.
Важность проведения всех необходимых процедур при дарении квартиры велика. Только при соблюдении всех условий и специфических правил можно снизить размер налога или полностью избежать его уплаты.
Важность снижения кадастровой стоимости
При получении подаренной квартиры неизбежно возникает вопрос о необходимости уплаты налога на имущество. Однако, даже если родственник подарил жилье безвозмездно, налоговую выплату можно снизить путем уменьшения кадастровой стоимости.
Важность снижения кадастровой стоимости заключается в том, что от нее зависит размер налога при подарили квартиру или имущество. Чем ниже стоимость, тем меньше налогов нужно будет платить.
Процедура снижения кадастровой стоимости квартиры или дома несложна и может быть осуществлена при переоформлении дарственной или при получении наследства. Для этого необходимо обратиться в органы государственной власти с заявлением о снижении стоимости недвижимости.
В случае успешного снижения кадастровой стоимости, налог при продаже или реализации подаренного имущества будет уменьшен. Таким образом, можно избежать лишней уплаты налогов и сохранить большую часть средств после продажи подаренной квартиры.
Важно отметить, что при подарке жилья или имущества родственником налог платит не получатель дара, а именно тот, кто подарил квартиру или иное имущество. Поэтому снижение кадастровой стоимости является действенным способом уменьшить налоговую нагрузку на родственника, дарившего имущество.
Размер ставки налога и возможные способы его уменьшения
При продаже подаренной квартиры размер ставки налога будет зависеть от стоимости недвижимости и отношения между продавцом и покупателем. Кто платит налог при продаже квартиры, подаренной родственником? Важность налога на подаренное жилье проявляется в его размере, который не всегда можно уменьшить.
Читайте также: Образец административного искового заявления: как признать незаконным постановление судебного пристава-исполнителя
Если вы подарили квартиру и своему родственнику и тот решил ее продать, то он обязан уплатить налог на разницу между стоимостью недвижимости на момент дарения и ценой продажи. При этом, если квартира была в собственности менее трех лет, то налог при продаже подаренного жилья увеличивается.
Если вы хотите избежать уплаты налога на подаренную квартиру при ее продаже, то есть несколько способов снижения размера налогов. Один из способов — снизить стоимость продаваемой квартиры, например, за счет внесения в договор купли-продажи условий о снижении стоимости недвижимости.
Как снизить налог на продажу подаренного жилья? Также можно уменьшить размер налога путем учета расходов на улучшение квартиры. Например, если вы провели ремонт или сделали реконструкцию, то эти затраты можно списать при расчете налога.
Другой способ уменьшить налог в случае продажи подаренной квартиры — это учесть инфляцию. Путем применения коэффициента индексации можно учесть увеличение стоимости недвижимости в период с момента дарения до момента продажи.
Также, при налогообложении при продаже подаренного жилья, роль играет срок владения квартирой. Если вы подарили квартиру и она была в собственности у получателя менее трех лет, то налог при продаже будет повышен.
Если вы хотите уменьшить налог при продаже квартиры, которую вы подарили, то важно учесть все вышеуказанные факторы и правильно оформить документы при подарке и реализации недвижимости. Необходимо обращаться к специалистам, чтобы получить подробную информацию о процедуре переоформления квартиры и рассчитать размер налога на подаренную квартиру, а также узнать, какие возможности есть для его снижения.
Как не платить налог, если квартиру подарил дальний родственник
Если вам подарили квартиру от дальнего родственника, то есть возможность избежать уплаты налога при ее продаже. Но для этого нужно соблюдать определенные условия и процедуры.
Первоначально стоит обратить внимание на важность переоформления дарственной дома или квартиры на ваше имя. Если квартира была подарена вам, но официально она остается на имя дарителя, то в будущем возникнут сложности с налогообложением при продаже. В таком случае необходимо оформить переоформление на ваше имя в органах Росреестра.
Однако, для снижения размера налога, если вы все-таки решите продать подаренную квартиру, надо учесть ставки налогообложения при купле-продаже недвижимости. Налог на доход от продажи квартиры или другого имущества зависит от срока его получения или наследства, а также от стоимости имущества.
Если вы продадите квартиру после трех лет с момента получения вами или вашим родственником в дар, то налог на прибыль от реализации недвижимости не платится. В случае продажи квартиры в период от одного до трех лет, налоговая база уменьшается на сумму, равную стоимости доли в имуществе взятого в день продажи квартиры.
Для уменьшения налогов при продаже подаренной квартиры можно также воспользоваться разными скидками и льготами. Например, подаренное жилье можно продать после получения кадастровой стоимости немного ниже рыночной, что позволит снизить налоговую базу. Также, если вы владели квартирой не менее пяти лет, вы можете получить льготу на освобождение от уплаты налога на прибыль от реализации квартиры.
Таким образом, если вам подарили квартиру дальний родственник, есть возможность избежать уплаты налога при ее продаже, если вы соблюдете необходимые условия и процедуры, такие как переоформление на ваше имя и соблюдение сроков продажи. Также можно воспользоваться разными льготами и скидками для снижения налоговой базы. Но необходимо учесть, что каждый случай индивидуален, поэтому лучше проконсультироваться с профессионалами, чтобы избежать непредвиденных проблем с налогообложением.
Налоги при дарении недвижимости: виды и особенности
При дарении недвижимости, такой как квартира или дом, возникает вопрос о налогообложении данной сделки. Кто и как должен платить налоги в случае дарения имущества?
В России налогообложение при дарении имущества регулируется Налоговым кодексом и законодательством о налогах и сборах. Перед началом процедуры дарения квартиры или дома, важно понять, какие налоги необходимо будет уплатить.
Размер налога при дарении недвижимости зависит от ставки налога и стоимости подаренного имущества. Возможно снижение налога при объявлении стоимости дара ниже рыночной. Однако, если даритель в последующем решит продать подаренную недвижимость, ему придется уплатить налог с прибыли от реализации имущества.
Читайте также: Соглашение о расторжении договора найма жилого помещения: образец и бланк 2023
Ордеры на регистрацию дарственной квартиры или дома подлежат уплате государственной пошлины, размер которой зависит от стоимости недвижимости.
Кроме того, важно помнить о необходимости переоформления кадастровой и технической документации при получении подарка.
Также стоит учесть, что налоги при дарении недвижимости имеют свои особенности в зависимости от родственной связи между дарителем и получателем подарка. Например, при дарении квартиры родственнику налоговый процесс может быть упрощен.
Если вы планируете продать подаренное жилье в дальнейшем, стоит учесть возможность уменьшения налога на прибыль от продажи имущества. Для этого необходимо сохранять все документы, подтверждающие размер понесенных расходов на приобретение, улучшение и ремонт недвижимости.
В итоге, налогообложение при дарении недвижимости является важной процедурой, которую не стоит пренебрегать. Необходимо знать размер налога и как снизить его. Обратитесь к специалистам, чтобы правильно оформить все документы и избежать проблем с уплатой налогов.
Как уменьшить налог с продажи подаренного имущества
Когда вы получаете подаренную квартиру от родственника или иного лица, и в будущем решаете ее продать, возникает вопрос о налоге с реализации подаренного имущества. Кто платит налог и как его снизить?
В зависимости от стоимости подаренного имущества и длительности владения, налог на подаренное имущество может быть частично или полностью освобожден. Чтобы узнать, нужно ли платить налог при продаже подаренной квартиры, необходимо обратиться к дарственной сделке и узнать стоимость имущества на момент передачи. Если стоимость квартиры остается неизменной после переоформления, налог на прибыль от ее продажи не взимается.
Также, при продаже подаренного имущества можно воспользоваться снижением налоговой базы за счет расходов, понесенных по подготовке документов, оплате услуг нотариуса при передаче имущества и других дополнительных расходов. Необходимо предоставить документы, которые подтверждают эти расходы.
Если вы хотите продать подаренную квартиру, но не платить налог с подаренного имущества, можно рассмотреть вариант перепродажи квартиры родственником или близким лицом. В этом случае, налог на продажу будет взиматься с нового владельца при купле-продаже.
Однако, стоит помнить, что налоговые ставки при продаже подаренного имущества могут быть выше, чем при обычном налогообложении недвижимости, особенно если между подарившим и получившим имущество нет родственных связей. Поэтому, перед продажей подаренной квартиры важно проконсультироваться с налоговым специалистом для определения налоговых последствий и возможных путей снижения налога.
Итак, чтобы уменьшить налог с продажи подаренного имущества, необходимо учесть все процедуры, при которых налоги не нужно платить или их можно снизить за счет документов о расходах и стоимости имущества на момент дарения. Также можно рассмотреть вариант продажи квартиры родственником или другим лицом, чтобы перевести налоговые обязательства на покупателя. В любом случае, важно обратиться к налоговому специалисту, чтобы получить конкретные рекомендации и сведения о налогообложении подаренного имущества.
Процедура продажи подаренного жилья без уплаты налогов
Когда вам подарили квартиру или дом, вы сталкиваетесь с вопросом о переоформлении имущества на себя и возможности его последующей продажи. Однако, при продаже подаренного жилья может возникнуть обязанность уплатить налоги. Кто и как может избежать этого платежа?
Важность уплаты налогов при продаже подаренного имущества заключается в том, что размер налога зависит от стоимости этого имущества. Если размер налога окажется слишком высоким, то продавец может понести финансовые потери. Но можно снизить стоимость налогов на подаренное жилье, если вlong>снизить стоимость квартиры.
Чтобы не платить налог на подаренное жилье при его последующей продаже, вы можете произвести дарение этого имущества обратно родственнику или прочим лицам, получение которыми подарка не предусматривает уплату налога.
Кроме того, вы можете продать подаренное жилье через некоторый период времени после получения подарка, и если на момент продажи прошло определенное количество лет, то вы освобождены от уплаты налога на получение наследства или подарка.
При продаже подаренной квартиры или дома также можно воспользоваться процедурой кадастровой стоимости объекта недвижимости. В случае, если кадастровая стоимость немного ниже фактической стоимости имущества, то такой подаренный объект будет оцениваться по кадастровой стоимости при расчете налога на его продажу.
Читайте также: Образец сопроводительного письма в 2023 году: современные требования и советы
Если же вы все же обязаны платить налог на подаренное жилье, то важно знать ставки налогообложения при реализации этой недвижимости. Ставки налога на продажу подаренной квартиры или дома зависят от срока, прошедшего с момента получения подарка или дарства по договору до момента продажи.
Кто платит налог на переоформление дарственной квартиры?
При переоформлении дарственной квартиры возникают вопросы о налогах. Кто должен платить налогов при продаже подаренного жилья и как избежать этого платежа?
Если вы получили квартиру в подарок от родственника или иного лица, то необходимо заплатить налог на подаренное имущество. Размер налога рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры на момент получения подарка.
Однако, если вы продаете подаренную квартиру сразу после получения, то у вас есть возможность снизить размер налога на подаренное имущество. Для этого необходимо уменьшить кадастровую стоимость квартиры после ее получения, что приведет к снижению налоговой базы при реализации имущества.
Если же вы продаете подаренную квартиру через некоторое время после получения, то вам необходимо будет уплатить налог от разницы между стоимостью квартиры на момент получения и на момент продажи. Размер налога рассчитывается исходя из ставки налогообложения недвижимости.
Если вы решите не продавать подаренную квартиру, а передать ее наследством, то размер налога также будет зависеть от стоимости квартиры на момент получения наследства и на момент продажи или передачи квартиры другому лицу.
Важно отметить, что при переоформлении дарственной квартиры возникает необходимость выполнения определенных процедур, включая оформление дара и подтверждение его получения. Поэтому, для избежания проблем с налогообложением, важно обратиться к специалистам и получить консультацию по данному вопросу.
Таким образом, при продаже подаренной квартиры возникает необходимость уплаты налога на подаренное имущество или налога при реализации недвижимости. Однако, существуют способы снизить размер налога, например, путем уменьшения кадастровой стоимости квартиры или продажей ее не сразу после получения. Для более детальной информации рекомендуется обратиться к профессионалам в области налогообложения недвижимости.
Налог с продажи квартиры после получения наследства или дара
Когда речь идет о налоге с продажи квартиры после получения наследства или дара, многие задаются вопросом о том, как правильно осуществлять эту процедуру и насколько важно учесть налоговые условия при реализации недвижимости.
Если вы получили квартиру в наследство или в дар от родственника, то вам необходимо знать о размере наследства или стоимости дара, так как от этого зависит размер налога, который надо будет уплатить при купле-продаже жилья. Важно также понимать, что налогообложение подаренного имущества или наследства отличается от налогообложения при переоформлении квартиры в случае продажи.
Кто платит налог с продажи квартиры после получения наследства или дара? Это зависит от статуса родственника, который подарил или передал вам эту квартиру. Если родственник является близким, то в большинстве случаев налоговая ставка будет немного снижена или совсем не платиться.
Но если речь идет о дальних родственниках или о лице, не имеющем родственных связей с вами, то при продаже квартиры нужно будет уплачивать налог с продажи в полном объеме.
Если вы желаете снизить размер налога с продажи квартиры после получения наследства или дара, то вам следует обратить внимание на некоторые процедуры. Во-первых, важно правильно подготовить и представить необходимую документацию при реализации недвижимости. Во-вторых, существует возможность воспользоваться налоговыми льготами, если демонстрируется срочная необходимость продажи квартиры или если продажа осуществляется для приобретения нового жилья.
Также стоит учитывать, что сроки уплаты налога с продажи квартиры после получения наследства или дара могут быть различными в зависимости от ситуации. Поэтому целесообразно обратиться к специалистам, чтобы получить конкретную информацию и проконсультироваться по индивидуальным вопросам о налоговом оформлении.
Полезно знать:
- Обязательные документы, которые должна предоставить буровая компания
- Пример справки о некрупности сделки — Народный СоветникЪ
- Медаль МЧС «За пропаганду спасательного дела»: почетный символ и признание вклада
- Как получить статус малоимущей семьи: правила и условия
Продажа и дарение недвижимости в 2023: налоговые обязательства
Продажа или дарение недвижимости может стать весьма сложной процедурой, особенно с точки зрения налоговых обязательств. В 2023 году в России были внесены изменения в законодательство, касающиеся налогообложения продажи и дарения имущества. Теперь необходимо учитывать ряд факторов и выполнять определенные обязательства перед налоговыми органами.
Согласно новым поправкам, при дарении недвижимости близкому родственнику (например, квартиры, подаренной родителем ребенку), даритель должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма налога составляет 13% от стоимости подаренного имущества и подлежит уплате в сроки, установленные законодательством.
Если же речь идет о продаже недвижимости, то здесь также вступает в силу налоговый сбор. Согласно новой системе налогообложения, продавец должен уплатить 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) от суммы полученной за продажу недвижимости. Однако, есть некоторые виды недвижимости и категории граждан, освобожденные от налоговых обязательств при продаже имущества.
В целом, новые поправки в законодательстве касательно налогов при продаже и дарении недвижимости оказывают существенное влияние на тех, кто планирует сделать подарок или продать свое имущество. Поэтому, перед принятием решения, необходимо внимательно изучить действующие налоговые правила и соблюдать все нормы и условия, установленные законом.
Налог на имущество
В России налог на имущество платит лицо, которому принадлежит недвижимость или другое имущество. Налог оценивается в зависимости от кадастровой стоимости объекта.
При продаже и дарении недвижимости также встает вопрос о налоговых обязательствах. Виды налоговых обязательств могут изменяться в зависимости от вида сделки.
В случае продажи квартиры или дома родственником, продавец (даритель) должен заплатить налог на доход в размере 13% от стоимости продажи (дарения). Сроки подачи декларации и уплаты налога указаны в законодательстве.
Если недвижимость передается в подарок не близким родственником, даритель также обязан заплатить налог на доход в размере 13% от кадастровой стоимости имущества. Сроки подачи декларации и уплаты налога также определены в законодательстве.
Для родственников, получивших недвижимость в подарок, налог на имущество не платится. Однако, в данном случае, родственник должен предоставить сведения о полученном подарке при подаче декларации по налогу на доход 3-НДФЛ.
Поправки в законодательстве о налоге на имущество могут внести изменения в налоговые обязательства при продаже и дарении недвижимости в будущем. Поэтому необходимо следить за изменениями в налоговом законодательстве и консультироваться со специалистами в данной области.
Читайте также: Как рассчитать налог с продажи построенного дома и земельного участка: подробный гид для налогоплательщиков
Платит ли даритель налог за подарок не родственнику
В налоговом законодательстве России есть ряд правил и поправок, касающихся налогообложения при дарении недвижимости.
Одна из главных особенностей состоит в том, что налоговая обязанность возникает не только при продаже имущества, но и при его дарении.
В случае, когда недвижимость передается близким родственником, таким как супруг, родитель или ребенок, налог на подаренное имущество не взимается.
Однако, если даритель решил подарить имущество кому-то другому, то он должен будет заплатить налог на подаренное имущество.
Ставка налога определяется в зависимости от вида имущества и может составлять 13% или 30% от его стоимости.
Также необходимо учесть сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога — они должны быть не позднее 3 месяцев с момента дарения.
Для определения налоговой ставки используется понятие «подарок» в широком смысле.
В налоговом законодательстве также указано, что подарком считается передача имущества безвозмездно или по символической цене.
Таким образом, даритель, подаривший недвижимость не родственнику, обязан уплатить налог на подаренное имущество в соответствии с действующим законодательством.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога необходимо соблюдать, чтобы избежать штрафных санкций.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2023 году в налоговом законодательстве были внесены поправки, которые касаются налогообложения при продаже и дарении недвижимости. Подача налоговых деклараций и уплата налогов по этим операциям теперь регулируются изменениями, сделанными в законе о налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Согласно новым правилам, при продаже недвижимости налог платит владелец объекта недвижимости. Размер налога зависит от типа и сроков владения недвижимым имуществом. Также налоговые обязательства устанавливаются при передаче имущества по дарению.
Однако есть исключение: если недвижимость продается или дарится близким родственником, налог не взимается. Под «близким родственником» считается супруг(а), родители или дети дарителя или продавца.
При дарении недвижимости налог платит даритель. Сумма налога в этом случае рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества.
Для уплаты налога по дарению или продаже недвижимости необходимо подать декларацию в налоговую службу. Отсутствие декларации или неправильный расчет налога может привести к наложению штрафов и затруднениям при сделках с недвижимостью.
Поправки в НДФЛ при продаже подаренного имущества
В соответствии с изменениями в налоговом законодательстве, внесенными поправками в 3-НДФЛ, при продаже подаренного имущества установлены особые сроки и порядок уплаты налогов.
Если подарок представляет собой недвижимость, то даритель не платит налог на подачи дарении. Однако при последующей продаже данной недвижимости будет начислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Считается, что подаренное имущество продано по рыночной стоимости и налоговая база определяется в размере разницы между стоимостью имущества на момент его продажи и стоимостью на момент получения в подарок.
Для близких родственников (родители, супруги, дети) действуют особые правила. Если подаренное имущество было в собственности более трех лет, то продажа такого имущества освобождается от уплаты НДФЛ.
При продаже подаренной недвижимости, подлежащей налогообложению, налоговые обязательства возникают на стороне покупателя. Он обязан уплатить налог в течение 30 дней с момента сделки.
- Даритель, дарящий недвижимость, не платит налог.
- Покупатель, при продаже подаренной недвижимости, платит НДФЛ в течение 30 дней.
- Близкие родственники освобождены от уплаты НДФЛ при продаже подаренной недвижимости, если она была в их собственности более трех лет.
Читайте также: Заявление в прокуратуру на соседей — бланк 2023, скачать в doc
Сроки подачи 3-НДФЛ при дарении квартиры не родственнику
В налоговом законодательстве РФ существуют различные виды налогов, которые взимаются при продаже или дарении недвижимости. Одним из таких налогов является налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Кто платит налог при дарении квартиры не родственнику? В соответствии с поправками к законодательству, даритель, то есть лицо, которое осуществляет передачу имущества в качестве подарка, обязан уплатить налог на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Изменения в законодательстве установили, что сроки подачи 3-НДФЛ при дарении недвижимости не родственнику составляют 30 календарных дней с момента факта дарения. Даритель должен заполнить специальную налоговую декларацию и предоставить ее в налоговый орган по месту своего учета.
Подаренное имущество оценивается по рыночной стоимости на момент дарения. Для определения этой стоимости может потребоваться проведение оценки имущества независимым оценщиком.
В целях оптимизации налоговых обязательств рекомендуется обратиться за юридической консультацией к специалистам, которые помогут правильно оформить дарение квартиры не родственнику, соблюсти все сроки и предоставить необходимую документацию.
Виды налогов на недвижимость
В Российском законодательстве существуют различные виды налогов, которые могут быть связаны с продажей или дарением недвижимости. Один из таких налогов — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он обязателен для уплаты при продаже недвижимости, включая дарение данного имущества.
Если недвижимость передается в дарение близким родственникам (родителям, детям, супругам), то к налоговым обязательствам добавляется налог на дарение. Сроки и суммы уплаты этого налога могут зависеть от стоимости подаренного имущества.
Изменения в налоговом законодательстве привели к тому, что квартиры, переданные в дарение, теперь также попадают под действие НДФЛ. Ранее такой налоговой обязанности не считалось.
Однако, существуют поправки в законодательстве, согласно которым подарок недвижимости, переданный родственнику ближайшей крови (родителю, детям), освобождается от уплаты налога на дарение.
Читайте также: Объяснение о ДТП: образец заполнения и бланк 2023 года
Кто и в каких ситуациях платит налог при продаже или дарении недвижимости — зависит от различных факторов, таких как срок владения имуществом, сумма полученных средств и другие. Необходимо учитывать данные факторы при подаче налоговой декларации и рассмотрении соответствующих налоговых законов.
Важно отметить, что налог на имущество не является прямо связанным с продажей или дарением недвижимости. Он взимается независимо от данных операций и обычно уплачивается ежегодно собственниками имущества. Сумма налога зависит от стоимости и типа недвижимого имущества.
Кто считается близким родственником
В законодательстве о налоговом дарении и продаже недвижимости определены определенные виды родственных отношений, при которых действуют поправки по налогам. В случае дарения квартиры родственнику, налог на подарок не платится, если даритель и получатель являются близкими родственниками.
Кто считается близким родственником? В рамках законодательства считаются близкими родственниками следующие категории лиц: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и бывшие супруги.
Однако при продаже недвижимости родственнику возможны изменения в плане налогов. Так, при продаже имущества близкому родственнику необходимо уплатить налог в размере 13% от декларированной стоимости продаваемого недвижимого имущества. В этом случае налоговые обязательства возникают и должны быть выполнены в установленные сроки.
Если родственник не является близким по законодательству, то в случае дарения квартиры подаренное имущество попадает под влияние налога на подарок, и даритель должен уплатить 13% налога с основания налога. В данном случае возникают обязательства по представлению в налоговую декларации бланка 3-НДФЛ, которая подается в сроки, установленные налоговым законодательством.
Таким образом, знание того, кто считается близким родственником, является значимым для определения налоговых обязательств при продаже и дарении недвижимости. В случае дарения квартиры родственнику налог не платится, а при продаже недвижимости близкому родственнику необходимо уплатить 13% налог.
Полезно знать:
- Образец ходатайства о присутствии родственника ответчика на заседании суда в 2023 году
- Как правильно заполнить справку с места работы: примеры и бланки
- Как добиться перерасчета платы за отопление?
- Банкротство пенсионеров в 2023 году: причины и важные аспекты
Как правильно подарить недвижимость: 5 вопросов
У человека, который решит подарить свою квартиру или дом, может возникнуть ряд вопросов: как это лучше сделать, нужно ли регистрировать договор. Об этих и других аспектах, связанных с дарением недвижимости, рассказали в Федеральной кадастровой палате Росреестра.
Вопрос 1. Что является основанием для дарения?
Подарить недвижимость (квартиру, дом, свою долю, земельный участок) — значит безвозмездно передать на нее права другому лицу. Дарение недвижимости [1] — это такая же сделка, как и продажа, и требует заключения договора, сторонами которого являются даритель (владелец недвижимости) и одаряемый (человек, который принимает недвижимость в дар). Предметом договора дарения может выступать как объект недвижимости, принадлежащий дарителю на праве собственности (например, квартира), так и имущественные права (например, право требования по договору участия в долевом строительстве (ДДУ) в отношении строящего объекта недвижимости).
Устное обещание подарить квартиру или дом не имеет никакой законной силы и не влечет правовых последствий [2], так же как и простая передача ключей от квартиры или документов на недвижимость. «Только подписанный дарителем и одаряемым договор дарения и зарегистрированный на основании него переход права собственности в органе регистрации прав свидетельствуют о получении одаряемым подарка в собственность», — отметили в Кадастровой палате Росреестра. Обязательного удостоверения сделки у нотариуса не требуется. Исключения составляют случаи, когда в дар преподносится доля в общей долевой собственности, если представителем одной из сторон договора дарения является третье лицо, действующее по доверенности.
Вопрос 2. Нужна ли обязательная регистрация перехода права?
После заключения договора соответствующие изменения вносятся в Единый государственный реестр недвижимости. Подать заявление на государственную регистрацию прав можно в МФЦ или в офисы Кадастровой палаты, также можно воспользоваться электронным сервисом на сайте Росреестра. Договор дарения недвижимости не требует государственной регистрации, если он был заключен после 1 марта 2013 года. Подлежит регистрации только переход права собственности на подаренную недвижимость на основании такого договора.
Невозможно зарегистрировать переход права собственности на недвижимость на основании договора дарения, если даритель хоть и подписал договор дарения, но умер до государственной регистрации.
- заявление о регистрации прав собственности;
- документы, подтверждающие личности участников договора;
- нотариально удостоверенная доверенность, если третье лицо действует от имени участника договора;
- договор дарения;
- квитанция об оплате госпошлины (для физических лиц — 2 тыс. руб., если документы подаются в электронном виде — 1,4 тыс. руб.)
Вопрос 3. Кто не может дарить и получать в дар недвижимость?
Подарить недвижимость может только сам владелец по своему свободному волеизъявлению. При этом закон предусматривает определенный круг лиц, которым такие сделки запрещаются (ст. 575 Гражданского кодекса РФ):
- законным представителям малолетних и признанных недееспособными граждан запрещается дарить недвижимость их подопечных [3];
- гражданам и их родственникам, находящимся на лечении, содержании и воспитании в организациях медицинских, образовательных, оказывающих социальные услуги (в том числе для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей), не разрешается дарить свою недвижимость сотрудникам этих организаций;
- не допускается дарение недвижимости лицам, которые замещают государственные и муниципальные должности, государственным и муниципальным служащим, служащим Банка России;
- не вправе совершать между собой сделки дарения коммерческие организации.
Вопрос 4. Когда договор дарения может быть недействительным?
В некоторых случаях договор дарения может быть признан недействительным. Например, ничтожен договор, который предусматривает передачу объекта недвижимости одаряемому после смерти дарителя. В данном случае госорганы не будут регистрировать права собственности.
Также в условиях сделки дарения даритель не в праве устанавливать какие-либо требования для получения подарка. «Если передача прав на недвижимость по договору дарения происходит под условием встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства, то такой договор не признается дарением, а сделка является притворной [4]», — пояснили в Кадастровой палате.
Исключением являются случаи, когда договор дарения составлен с обременением и предусматривает, например, право дарителя проживать в подаренном им жилье.
Вопрос 5. Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?
При получении квартиры в дар от близкого родственника налог платить не надо. Речь идет о случаях, когда даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами. (ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Однако если недвижимость подарена не близким родственником, то одаряемому нужно будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.
Читайте также
- Договор дарения: как правильно оформить передачу квартиры
- Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья
- Жилье в дар: как и кому можно передать свою недвижимость
Налог с продажи квартиры: инструкция по НДФЛ
В каких случаях и сколько придется заплатить с продажи недвижимого имущества в 2022 году, кто имеет льготы по налогу, в каких случаях его не нужно платить и другие нюансы — рассказывает «РБК-Недвижимость»
Фото: Мaxx-Studio\shutterstock
В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи. Рассказываем, когда наступает обязанность по оплате НДФЛ, в каких случаях налог с продажи не требует оплаты и для кого предусмотрены льготы, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить ее размер.
Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2022 году
С 1 января 2022 года в налоговом законодательстве появились некоторые изменения.
Расчет НДФЛ при операциях с недвижимостью
В частности, это изменения, связанные с расчетом НДФЛ при операциях с недвижимостью, напоминают в Федеральной налоговой службе. В декларации 3-НДФЛ можно не указывать доходы от продажи недвижимости, если она находится у вас в собственности менее трех или пяти лет, при условии, что доход от продажи не превышает 1 млн руб., а для иного имущества (гаражи, автомобили и т.д.) — 250 тыс. руб. Это касается как одного крупного объекта, так и нескольких недорогих. Главное, чтобы не был превышен лимит.
Если же доходы от продажи имущества превышают допустимый размер, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется.
Читайте также: Путин освободил часть продавцов недвижимости от налога с продаж
Льготы для дольщиков
С 2022 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Правила действуют на объекты (доли в них), переданные застройщиком и принятые участником долевого строительства с 1 января 2022 года. Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ.
Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.
Читайте также: Льготы на продажу жилья расширили для дольщиков и пострадавших в ЧС
Льготы для семьи с детьми
С 1 января 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже жилой недвижимости независимо от того, сколько по времени она находилась в их собственности. Сегодня собственник при продаже квартиры должен заплатить налог в размере 13% с дохода от продажи имущества. Благодаря нововведению семьи с детьми не будут платить налог, но лишь при соблюдении ряда условий.
Нововведение распространяется и на те случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.
- Льготы для семьи с детьми: кто сможет не платить НДФЛ при продаже жилья
- Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2022 году
Другие изменения в налогообложении имущества физлиц
Льготы и перерасчет
В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст.
407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.
Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ
В 2020 году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2021 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.
Получить налоговый вычет станет проще
В России в 2022 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.
По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.
Как рассчитать сумму налога
Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн руб.) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:
- цена продажи квартиры или
- 70% кадастровой стоимости квартиры.
При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.
Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн руб., а продана за 5,5 млн руб. Таким образом:
5 500 000 — 1 000 000 = 4 500 000.
НДФЛ: 4 500 000*13% = 585 000 руб.
Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры
В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.
Например, Петров продал квартиру за 5 млн руб. (купил за 4,5 млн руб.). Таким образом, расчет налога с продажи будет выглядеть так:
5 000 000 — 4 500 000 = 500 000.
НДФЛ: 500 000 * 13% = 65 000.
Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.
Фото: Кирилл Кухмарь/ТАСС
Как уменьшить налог с продажи квартиры
Если вы продаете квартиру, то с точки зрения государства получаете доход. Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Российским законодательством предусмотрены льготы, которые могут существенно снизить налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру.
Налог придется заплатить не со всей суммы, вырученной с продажи квартиры, а с разницы между покупкой и продажей. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст.
220 НК РФ.
Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько вариантов вычета. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, как правило, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.
Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.
То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры (одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб.), общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.
Александра Стирманова, адвокатское бюро «S&K Вертикаль»:
— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.
1. Применить вычет в фиксированном размере
Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.
2. Дождаться истечения минимального срока владения
В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет.
Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.
Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
При расчете налога с продажи квартиры могут возникать различные нюансы в его подсчете, сроке действия, льготах и других правилах. Юрист разобрал на примере некоторых кейсов правила расчета и применения НДФЛ на недвижимое имущество физических лиц.
Александра Воскресенская, адвокат КА «Юков и партнеры»:
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость.
При этом ст. 217 НК РФ предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.
В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.
Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом.
Налог с продажи ипотечной квартиры
При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года N 03-04-05/58466). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).
Налог с продажи подаренной квартиры
Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.
Фото: Дмитрий Феоктистов/ТАСС
Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры
Пенсионер, как и любой другой гражданин, должен заплатить НДФЛ при продаже квартиры (ст. 214.10 НК РФ). Доходы от продажи квартиры подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке и не зависят от статуса собственника квартиры (является лицо пенсионером либо нет).
В то же время пенсионеры имеют некоторые имущественные льготы.
Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
Имущественный налоговый вычет, связанный с продажей недвижимости, можно применять неограниченно. Но есть ограничение — предельный размер вычета 1 млн руб., или 250 тыс. руб. в налоговом периоде.
Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:
- заполнить налоговую декларацию по окончании года (форма 3-НДФЛ);
- подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Это могут быть копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. д.;
- если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т. п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например договор купли-продажи;
- подать декларацию можно в налоговую, копии документов (оригиналы нужно иметь при себе) можно представить по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика для физлиц.
Налог на дарение
Сегодня расскажем, каких случаях подарки облагаются НДФЛ и как быть, если вам подарили машину, недвижимость или крупную сумму денег. Надо ли платить налог при дарении квартиры в 2023 году? А если было дарение недвижимости между близкими родственниками?
Кто должен платить НДФЛ — даритель или получатель подарка, и чему равен размер налога? Все подробности по теме — в нашей статье.
Должен ли даритель платить налог
Налоговый Кодекс в этом отношении изъясняется предельно ясно — даритель не платит налог на дарение недвижимости или другого имущества. Дарение — безвозмездный акт, при котором отсутствует доход. А раз так, то и делать налоговые отчисления не с чего.
Так что можно сделать первый вывод: даритель освобожден от каких-либо налоговых отчислений, даже если он подарил пятикомнатную квартиру на Чистых прудах в центре Москвы. Оформляется договор дарения квартиры, и на этом все.
Но что делать тому, кто стал обладателем дорогого подарка? Есть ли налог с дарственной на квартиру? Разбираемся дальше.
Фото: Как уменьшить налог при продаже подаренного имущества
Как рассчитывается сумма к уплате
Налогообложение при дарении аналогично налогообложению другого дохода, полученного физическим лицом. Налог на дарственную составляет 13% от стоимости подарка.
Если в договоре указана сумма подарка, то налог при договоре дарения уплачивается в размере 13% от этой суммы. Если стоимости нет, то учитывается средняя рыночная стоимость на момент дарения. В случае с квартирой налог на имущество, полученное в дар, рассчитывается от кадастровой стоимости.
Селиванову тетя подарила комнату, но в договоре дарения сумму не указала. Кадастровая стоимость этого жилья — 1,1 млн руб. Селиванов должен будет заплатить налог при оформлении дарственной в размере 13% от этой суммы — 143тыс. рублей.
Когда получатель подарка не платит НДФЛ
В некоторых случаях налогообложение при дарении недвижимости и прочей собственности отсутствует. Получатель подарка имеет право не платить 13% в случае:
1. Получены в подарок деньги или другое имущество, кроме: недвижимости (квартиры, жилого дома, участка и т.д.), транспортных средств (авто, мотоцикл и т.д.), акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Значит, без уплаты 13% можно принимать все, кроме недвижимости, транспорта, акций, прав и паев. И даже если подаренная вам ваза средневековья стоит как квартира в центре столицы, налог по договору дарения вы платить не будете, так как это не квартира, не машина и не прочее, описанное в НК РФ.
Иванову на день рождения друзья подарили путевку. Несмотря на высокую стоимость подарка, Иванову не придется платить 13%.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
2. Второй случай, когда получатель не платит НДФЛ — дарение было от близкого родственника или члена семьи.
Чтобы понять, кто является членом семьи или близким родственником, обратимся к абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:
Супруг или супруга
Родители, в том числе усыновители
Дети, в том числе усыновленные
Бабушки и дедушки
Братья и сестры — полнородные и неполнородные
И если что-то дарит близкий родственник из приведенного списка, например, муж дарит жене или брат сестре, то налог на подаренное имущество платить не нужно. Это касается любых подарков — квартира, машина, акции нефтяной компании и т.д.
Петрову дедушка подарил квартиру. Петров не будет платить налог, так как договор дарения квартиры заключен между близкими родственниками.
Кто должен заплатить налог
Как мы уже сказали, если даритель не является близким родственником, то уплата налога на доход от подаренной квартиры, авто, недвижимости, паев, долей и акций обязательна (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Раковой свекровь подарила квартиру. Так как свекровь по законодательству не считается близким родственником, то Ракова должна будет заполнить декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры и заплатить 13% от стоимости, указанной в договоре дарения.
Также уплачивается НДФЛ на подарок от ИП или организации, и его стоимость превысила 4000 рублей.
Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ, если компания сделала физическому лицу подарок дороже 4000 рублей, необходимо уплатить 13% со стоимости подарка за вычетом необлагаемых 4000 рублей.
Все подарки за год суммируются, и из общей суммы отнимается необлагаемые 4000 рублей. НДФЛ уплачивается оставшейся суммы.
ООО «Колеса» на Новый год передала в дар своему клиенту, гражданину Петрову, зимнюю резину стоимостью 12 тыс. По закону Петров обязан задекларировать доход и уплатить 13%. Но не с 12 тысяч, а с суммы, превышающей 4 тыс., то есть с 8 000 рублей.
Как правило, работодатель самостоятельно отчитывается перед ФНС, если преподносит дар сотруднику. Но этот вопрос стоит уточнить в бухгалтерии. И если по каким-то причинам работодатель не уплатил 13%, необходимо самостоятельно заполнить декларацию и уплатить долг.
Главный специалист по налогообложению
Если подарок стоимостью более 4000 руб. дарит сторонняя организация, необходимо задекларировать этот доход и уплатить 13% с суммы, превышающей 4 000 руб. Наши эксперты за два дня заполнят для вас 3-НДФЛ и предоставят ее в формате PDF и XML.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
Стандартный
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
В какой срок нужно платить налог с подаренной квартиры
Декларация 3-НДФЛ должна быть передана в ФНС до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Уплата налога — до 15 июля того же года.
Семенову в 2022 г. двоюродная бабушка подарила жилье. Надо ли ему платить налог с дарственной, мы разобрались — в списке близких родственников они не значатся, значит дарственная от двоюродной бабушки внуку подлежит налогообложению. До 30 апреля 2023 г. Семенов подает декларацию в ИФНС и до 15 июля уплачивает 13% от стоимости недвижимости.
Документы можно отправить заказным письмом по почте, отнести отлично в инспекцию по месту постоянной регистрации, переслать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или воспользоваться услугами сервиса «Налогия».
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Как оформляется дарение квартиры
Такая форма сделки является юридической, и ее можно оформить самостоятельно или через нотариуса. Есть определенные требования, которые нужно соблюдать при составлении договора дарения.
В нем должны быть указаны:
- вся информация о составлении договора (дата, место, название);
- паспортные данные дарителя и одариваемого;
- указание на сам объект недвижимости: кадастровые данные, вид, адрес, площадь;
- документ, подтверждающий право на подаренную квартиру;
- рыночная оценка;
- дата и условия передачи жилья одариваемому, например, определенная дата или совершеннолетие одариваемого и т.п.
Важно! Также обязательным условием должно быть упоминание о том, что дарение совершается дарителем в здравом уме и добровольно.
Фото: Документы при продаже подаренного имущества
Важные моменты при дарении квартиры
Учтите ряд важных моментов, чтобы сделка не была расторгнута:
- Если оформляется дарение жилья, которое куплено в браке и по закону является совместно нажитым имуществом, то требуется согласие супруга на сделку;
- Если оформляется дарение доли квартиры, требуется письменное согласие всех остальных владельцев долей.
- Переход права собственности подлежит регистрации для внесения записи в ЕГРН.
Главный специалист по налогообложению • Стаж 20 лет
Чтобы быть уверенным в правомерности своих действий, обратитесь к нашим экспертам: они проверят ваши документы, подберут вариант уменьшения налога, за 2 дня заполнят для вас декларацию и направят ее в ФНС.
Частые вопросы
Платится ли налог при дарении квартиры от дальних родственников?
Если вам подарил жилье кто-то, кто не является близким родственником (к близким относятся: родители, дети, бабушки/дедушки, внуки, братья/сестры, супруги), то платить НДФЛ вам придется.
Облагается ли налогом дарение недвижимости от брата сестре?
Нет, в этой ситуации никто ничего платить не должен. Брат не получает доход и поэтому освобожден от уплаты, а сестра — получатель дара от близкого родственника и тоже не должна ничего платить.
Друзья подарили крупную сумму денег, нужно ли уплачивать налог?
Нет, не нужно, поскольку по закону дарение денег не облагается НДФЛ. То есть платить 13% с этой суммы не придется.
Заключение эксперта
Дарение квартиры близкому родственнику в 2023 году отличается от подарка чужому человеку или дальней родне. В первом случае НДФЛ получателем не уплачивается, а во втором рассчитывается в размере 13% от стоимости подарка.
Помните, что также не платится налог при получении любой денежной суммы и имущества, кроме недвижимости, транспортных средств, акций, паев.
Часто близкие люди по закону не являются близкими родственниками, и если они получают в дар квартиру или долю, то налог на дарение доли в квартире уплачивается по общим правилам — 13% от стоимости в договоре дарения или от кадастровой стоимости.
Публикуем только проверенную информацию