Как получить акции по наследству — принятие в наследство акций

Российский фондовый рынок демонстрирует уверенный рост. Вместе с этим растет и финансовая грамотность населения, все больше людей вкладывает денежные средства в ценные бумаги. Поэтому вопрос их наследования приобретает все большую актуальность.

Как наследуются ценные бумаги?

Действующий Гражданский кодекс РФ предусматривает два порядка наследования: по закону в рамках наследственной очереди и по завещанию. В отношении ценных бумаг возможен любой из этих вариантов без каких-либо ограничений. Таким образом, наследодатель может указать в завещании кому из наследников какие ценные бумаги перейдут после его смерти.

Если же завещания нет, то ценные бумаги унаследуют наследники согласно очередности, установленной законодательством.

Порядок оформления прав наследников на акции

Чтобы получить по наследству акции или иные ценные бумаги, наследник должен обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство. В заявлении необходимо указать в отношении какого имущества должен быть выдан документ. Например, в случае с ценными бумагами, можно указать какие это бумаги.

Здесь стоит учитывать, что большинство современных ценных бумаг имеют бездокументарную форму, а права их владельца зафиксированы в виде записи в депозитарии.

Если наследники не обладают конкретной информацией о ценных бумагах наследодателя, то нотариус проводит их розыск. Для этого могут быть направлены запросы в банки на предмет наличия брокерских счетов и индивидуальных инвестиционных счетов, открытых на имя наследодателя.

После выявления ценных бумаг нотариус определяет круг наследников, призываемых к наследованию. Данные наследники получают свидетельство о праве на наследство в котором указан размер наследства, переходящего к ним.

Как получить унаследованные ценные бумаги

Выше уже было отмечено, что чаще всего современные ценные бумаги имеют бездокументарную форму, то есть никакого физического воплощения они не имеют. Поэтому просто взять акции и положить их к себе в сейф наследник не может, для подтверждения владения ему необходимо выполнить определенные действия.

Наследник со свидетельством о праве на наследство должен обратиться к регистратору или в депозитарий с заявлением о передаче ему унаследованных ценных бумаг. На основе этих документов вносится запись о новом держателе ценных бумаг.

Если же ценные бумаги размещались на брокерском счете или ИИС, то наследнику необходимо сначала открыть брокерский счет на свое имя. После этого оператору брокерского или инвестиционного счета передается распоряжение о переводе ценных бумаг со счета наследодателя.

Особенности наследования ценных бумаг

Ценные бумаги, достаточно специфичный вид имущества, поэтому при их наследовании существует ряд особенностей:

• Практически всегда требуется оценка акций, которые не торгуются на фондовом рынке. Эта оценка делается за счет наследников;
• Наследование ценных бумаг иностранных эмитентов осуществляется по законодательству страны, где зарегистрирован эмитент;
• Устав непубличных акционерных обществ может предусматривать специальный порядок наследования акций;
• Возможно совместное владение акциями несколькими наследниками — в этом случае открывается совместный счет, распоряжение которым возможно только с согласия всех наследников. Возможен его раздел, но только по соглашению, удостоверенным нотариально или регистратором ценных бумаг.

Все эти нюансы необходимо учесть при наследовании, в противном случае есть риск потерять наследуемое имущество. Впрочем, своевременное обращение к нотариусу полностью исключает такой негативный сценарий, специалист изучит информацию о наследственном имуществе и даст рекомендации по дальнейшим действиям

Отметим, еще одну особенность, характерную для акций непубличных компаний. Практически всегда возникает необходимость обеспечения их сохранности. В связи с тем, что свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода с момента смерти наследодателя, то возникает риск недобросовестного поведения со стороны других акционеров в этот период. Например, они могут провести собрание акционеров и сменить руководство компании, одобрить сделки по выводу активов, в результате чего наследник получит обесцененные ценные бумаги или компанию на грани банкротства. Избежать этого можно только с помощью договора доверительного управления.

Данный договор заключает потенциальный наследник с любым лицом, которое будет управлять ценными бумагами наследодателя и действовать в интересах сохранения их ценности. Доверенное лицо несет ответственность за свои действия, пределы которой фиксируются в договоре доверительного управления. Сам же договор подлежит нотариальному удостоверению.

Ценные бумаги — специфичный вид имущества, которое может быть унаследовано. Действующее законодательство достаточно четко регламентирует порядок их наследования, поэтому обращение к нотариусу позволит без лишних хлопот оформить акции в наследство, как и любое иное имущество.

Свидетельство о праве на наследство акций

В составе имущества, оставшегося после смерти родственников, все чаще встречаются различные ценные бумаги. Если умерший был членом акционерного общества, его права переходят к наследникам при условии получения свидетельства о праве на наследство акций у нотариуса, ведущего наследственное дело.

• Нотариальный порядок принятия наследства
• Как доказать свои права на наследство в виде акций
• Для чего нужно свидетельство о праве
• Оценка стоимости акций для нотариуса
• Раздел ценных бумаг между наследниками
• Доверительное управление акциями

Нотариальный порядок принятия наследства

К нотариусу необходимо обратиться в течение 6 месяцев после смерти наследодателя и подать заявление о принятии наследственного имущества и выдаче документа о праве на наследство, оставленное умершим лицом. При обращении в нотариальную контору необходимо представить следующие документы.

1. Свидетельство о смерти, выданное органом ЗАГС, а если оно находится у другого наследника, сведения о наследодателе и дате смерти. Нотариус вправе запросить уточненные сведения по базе органов регистрации актов гражданского состояния.
2. Адресная справка, подтверждающая последнее место жительства умершего. Ее получают в отделе МВД, или через МФЦ,
3. Документы, подтверждающие право на наследство по закону (родственные отношения) или завещание.
4. Список наследственного имущества (перечень ценных бумаг) и документы, подтверждающие, что оно принадлежит наследодателю.
5. Независимый отчет о рыночной оценке стоимости акций, если они не торгуются на бирже.

Принадлежность акций умершему лицу подтверждается самими ценными бумагами (именными сертификатами), выпиской регистратора АО или депозитария. Поскольку в настоящее время практически все акции существуют в бездокументарной форме, наследники не всегда могут найти и представить перечисленные выше документы.

Как доказать свои права на наследство в виде акций

Для этого наследник, как минимум, должен знать, членом какого общества был наследодатель. Информация об акционерах и принадлежащих им долях АО хранится у реестродержателя (регистратора) — это специальная организация или лицо, имеющие лицензию на ведение деятельности по учету ценных бумаг.

Регистратор ведет реестр АО — специальную систему записи лицевых счетов акционеров, на которых отражена информация о количестве принадлежащих им акций. Также сведения может представить специализированный депозитарий — номинальный держатель акций. Владелец ценных бумаг (ЦБ) самостоятельно определяет место учета своих прав.

Нотариус вправе сделать запрос регистратору или в депозитарий, ведущие реестр указанного наследником АО, для выявления состава наследства (Письмо Банка России от № 015-55/8106 от 09.10.2017).

Комментирует нотариус:

При обращении в нотариальную контору за принятием наследства лучше не указывать основание: по завещанию или по закону. Согласно п. 35 Пост. ВС РФ № 9 от 29.05.2012, наследник, подавший заявление о выдаче свидетельства на наследство без указания основания наследования, считается принявшим его по всем основаниям.

Для чего нужно свидетельство о праве

Согласно п. 3 ст. 1176 ГК РФ акции участника АО входят в наследственную массу, а наследник, принявший наследство, становится членом соответствующего общества. В то же время законом (ст. 149.2 ГК РФ) установлен следующий порядок перехода прав на ценные бумаги:

1. сначала они списываются со счета умершего лица;
2. затем зачисляются на открытый счет нового владельца.

Процедура перехода прав на акции производится на основании заявления наследника и представленного им свидетельства о праве на наследство акций, выданного нотариусом. Оно выдается не ранее чем по истечении полугода после смерти наследодателя. С документами нужно обращаться к реестродержателю АО или в депозитарий, если умерший там производил учет своих ценных бумаг.

Оценка стоимости акций для нотариуса

Нотариальное действие по оформлению и выдаче свидетельства на наследство акций оплачивается по тарифу, установленному Налоговым кодексом (пп. 22 п.1 ст. 339.24 НК РФ).

Иначе он называется госпошлина, и ее размер составляет 0,3 % от стоимости унаследованного имущества для ближайших родственников, и 0,6 % — для всех остальных наследников. Поэтому после выявления и учета акций в составе наследства необходимо провести их оценку. Это делается двумя способами.

1. Если акции торгуются на бирже (например, Сбера, Газпрома) их рыночная цена ежедневно публикуется в бюллетене. Необходимо сделать запрос на биржу и получить справку о стоимости наследуемых ЦБ на определенную дату.
2. В случае, когда акции не вращаются в свободной продаже, необходимо определить их стоимость с привлечением независимого оценщика, являющегося членом СРО. Ему необходимо будет представить выписку из реестра акционеров.

Иногда у наследников возникают трудности с определением стоимости ценных бумаг. Если акций немного, может получиться, что расходы на проведение оценки превысят их возможную рыночную стоимость. В то же время нотариус оценивает наследственное имущество на основании пп. 5 п 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ: по кадастровой или рыночной стоимости для недвижимости (по выбору наследника), а в отношении иных вещей — на основании отчета о независимой оценке, выданного организацией или ИП, состоящих в СРО оценщиков.

Регистратор АО к таким организациям не относится.

Таким образом, наследник сам делает выбор: включать ценные бумаги в список наследуемого имущества или нет. Согласно закону наследство принимается только полностью: принять недвижимость и отказаться от акций нельзя. Можно не упоминать о них, и не получать свидетельство о праве на ЦБ, тогда умерший акционер автоматически перейдет в число «мертвых душ» АО.

Раздел ценных бумаг между наследниками

При наследовании акций несколькими лицами возникает общая долевая собственность на весь получаемый пакет. Это не всегда устраивает наследников. Во-первых, в этом случае они должны подавать регистратору совместное заявление на открытие лицевого счета в реестре акционеров (счете депо в депозитарии).

Количество заявителей должно соответствовать представленному свидетельству о наследственных правах.

Кроме того, владелец акций приобретает, как имущественные (на получение дивидендов, части имущества при ликвидации АО), так и неимущественные (участие в голосовании) права. Собственники могут иметь разное мнение по вопросам, выставленным на голосование, также у них могут возникнуть споры при разделе дивидендных выплат.

В большинстве случае наследники предпочитают разделить полученные акции и получить отдельные свидетельства о праве на свою долю наследства (в данном случае определенное количество ценных бумаг). Но пакет, например, из 25 акций невозможно разделить на двоих наследников так, чтобы каждому досталось их целое число. Законом допускаются дробные акции, но лишь в установленных случаях.

Наследование к ним не относится.

Оптимальное решение для наследников: разделить акции между собой так, чтобы каждому досталось целое их количество. При этом возможно предусмотреть денежную компенсацию тому, чья доля уменьшилась. Раздел можно произвести путем составления письменного соглашения наследников до выдачи нотариального свидетельства на акции.

Доверительное управление акциями

Как указывалось выше, получить свидетельство на наследство можно только через полгода после его открытия. В то же время, согласно закону о рынке ценных бумаг, право на них переходит к новому владельцу с момента внесения приходной записи:

1. в реестр акционеров — если права акционера учитываются в нем;
2. по счету депо владельца — когда владелец передал их в депозитарий.

Только после этого наследники будут числиться в списке акционеров, соответственно, получать извещения о проведении собраний и другую информацию о деятельности акционерного общества. В шестимесячный период оформления наследства может произойти множество событий, приняты решения, негативно влияющие на права наследников, повлиять на которые он не сможет.

Если к правопреемникам умершего переходит значительный пакет голосующих акций, целесообразно обратиться к нотариусу с заявлением об учреждении доверительного управления наследством. В этом случае заключается договор с профессиональным управляющим, который будет реализовать права наследников до получения им свидетельства о праве. После этого они вправе расторгнуть договор доверительного управления ценными бумагами или продлить его на своих условиях.

Более подробную консультацию о порядке наследования акций применительно к условиям конкретного наследственного дела можно получить в нотариальной конторе по адресу: Москва, Страстной бульвар, д. 7. Нотариус ведет прием ежедневно до 20.00 вечера, включая выходные и праздничные дни.

Вам может быть интересно:

• Передача доверенности в другой город через нотариуса
• Нотариальная доверенность на получение банковской карты
• Дистанционное удостоверение доверенности у нотариуса
• Договор купли-продажи доли ООО
• Заявление в налоговую службу
• Копии учредительных документов

Как происходит наследование акций и других ценных бумаг

Интерес россиян к покупке ценных бумаг растет: число физических лиц, имеющих брокерские счета на Московской бирже, по итогам мая выросло почти на 500 тыс., до 25,6 млн человек. Ими открыто 43,3 млн счетов, из них за май — 955 тыс. счетов. На 61 тыс. выросло и количество индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), до 5,43 млн.
Однако иногда акции и другие ценные бумаги могут перейти к человеку по наследству. Разбираемся, как оставить ценные бумаги в наследство и как их получить, к кому нужно обращаться в данной ситуации и нужно ли платить деньги при получении такого имущества.

Можно ли оставить ценные бумаги в наследство

• Ценные бумаги иностранных эмитентов наследуются по законодательству страны, в которой зарегистрирован эмитент.
• Акции непубличных компаний почти всегда нужно оценивать, эта процедура делается за счет наследников.
• В уставах непубличных компаний может быть прописан специальный порядок наследования их бумаг.

Чтобы не допустить ошибок и не потерять наследство, стоит вовремя обратиться к нотариусу. Он изучит информацию о наследуемом имуществе и даст свои рекомендации.

Как передать акции по наследству

Передать ценные бумаги с брокерского счета или индивидуального инвестиционного счета (ИИС) в наследство можно с помощью завещания или наследственного договора.

По завещанию

Завещание позволяет передать конкретным людям любое имущество, в том числе ценные бумаги. Для этого нужно лично обратиться к нотариусу с паспортом или другим удостоверением личности. Если же речь идет о брокерском счете или ИИС, то в завещании нужно указать номер счета, дату заключения договора, брокера, его реквизиты, в том числе адрес центрального офиса и контактные данные.

Затем нужно подробно описать, кому какие бумаги и в каком количестве завещаются. В завещании нужно указать наименования ценных бумаг, их число и международные идентификационные коды бумаг (ISIN).

После составления завещания нотариус передает заверенный оригинал наследодателю, а у себя оставляет копию документа. При этом если наследодатель не хочет, чтобы кто-либо знал содержание, он может составить закрытое завещание. Наследники смогут узнать его текст только после смерти наследодателя, когда нотариус вскроет документ.

16.05.2023 18:27

По наследственному договору

Также с 1 июня 2019 года оставить наследство можно с помощью наследственного договора. В отличие от завещания, это двусторонняя сделка, с условиями которой наследник должен согласиться. Например, сразу после оформления договора наследник должен будет перечислять кому-либо определенную сумму каждый месяц и при выполнении этого условия после смерти наследодателя сможет получить его имущество.

Нужно также помнить, что, согласно закону, часть родственников умершего имеет право на обязательную долю в наследстве, даже если они не указаны в завещании. К ним относятся нетрудоспособные родители и супруги, несовершеннолетние дети и так далее.

Также в законе есть понятие очередности наследования. Если человек не составил завещание, то его имущество перейдет наследникам первой очереди: супругу, родителям или детям. Если таких наследников нет, то на имущество умершего могут претендовать его братья, сестры, дедушки и бабушки, то есть наследники второй очереди.

Как упростить передачу ценных бумаг наследникам

Оформление наследства, учет и оценка стоимости ценных бумаг могут затянуться настолько, что бумагами фактически нельзя будет распоряжаться. Для того, чтобы упростить передачу ценных бумаг, есть несколько вариантов:

• Рассказать наследникам, где находится завещание. Таким образом они смогут быстро его найти и подать документы на вступление в наследство.
• Вместе с завещанием хранить брокерские и депозитарные отчеты в бумажном виде. Так наследникам не нужно будет получать эти документы у брокера, но им нужно будет оформить отчет об оценке и свидетельство о праве на наследство.
• Также можно передать ценные бумаги своим наследникам заранее. Например, бумаги можно продать и перевести деньги, чтобы наследники потом купили ценные бумаги со своих брокерских счетов. В этом случае нужно будет уплатить комиссию брокеру и, возможно, комиссию за перевод денег, а также налог на доход в размере 13%, если бумаги будут проданы с прибылью.
• Второй способ передачи ценных бумаг — это договор дарения. С его помощью можно передать наследникам сами бумаги, а не деньги. При дарении бумаг нужно будет оплатить депозитарный перевод в размере от 50 до 1 тыс. рублей за каждое наименование бумаг. Кроме того, если наследник — не близкий родственник, ему придется уплатить налог на доход в 13%.

Что делать, если наследники не знают о завещании

Если наследники не знают о завещании или им неизвестно, где хранятся ценные бумаги, сможет помочь нотариус.

По просьбе наследников он сделает запрос в Федеральную налоговую службу (ФНС), чтобы получить данные обо всех счетах наследодателя, а затем отправит запросы в конкретные организации. Также нотариус может запросить как минимум всех крупнейших брокеров, чтобы узнать, где у наследодателя открыты брокерские счета и какие на них есть активы.

Здесь вы можете больше узнать про инвестиции, а тут — подобрать подходящего брокера.

Когда станет известно, где хранятся бумаги наследодателя, нотариус отправит в эту организацию заверенную копию свидетельства о смерти владельца счета. После этого брокер должен заблокировать операции по нему до того момента, пока ценные бумаги не перейдут к наследнику.

Если наследодатель составил завещание, но наследники не знали о нем, нотариус сможет найти документ в реестре, где хранятся все завещания. Если же его не было, нотариус должен будет составить список всего имущества умершего и всех законных наследников.

Какие документы нужны для вступления в наследство на ценные бумаги

09.05.2023 00:23

Как получить акции и другие ценные бумаги по наследству

Вот пошаговая схема, что нужно делать для вступления в наследство на ценные бумаги:

1. Обратиться к нотариусу в течение шести месяцев с даты смерти наследодателя.
2. Нотариус направит запрос в ФНС и брокеру, на счете которого хранятся ценные бумаги наследодателя.
3. Затем нужно оценить стоимость ценных бумаг для того, чтобы нотариус мог рассчитать государственную пошлину. Оценку бумаг оплачивают наследники.
4. Нотариус оформит свидетельство о праве на наследство, в котором будут перечислены ценные бумаги.
5. Свидетельство о праве на наследство нужно предоставить регистратору или депозитарию, где хранились бумаги. Также нужно будет открыть там счет на свое имя.

Если ценные бумаги не обращались на бирже, то наследнику нужно открыть счет в том же регистраторе. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте регистратора и идентифицировать свою личность через портал госуслуг.

Некоторые регистраторы требуют предоставлять письменное заявление на открытие счета и заверенную копию паспорта. Если же вы наследуете бумаги, которые находятся в обороте на бирже, то можно открыть счет в любом депозитарии и затем дать поручение на вывод ценных бумаг на ваш счет.

Сколько стоит получение акций в наследство

Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ, вступление в наследство не облагается налогом. Но расходы на оформление наследства все же будут:

• Госпошлина за получение свидетельства о праве на наследство. Близкие родственники должны уплатить 0,3% от суммы наследства, но не более 100 тыс. рублей, а другие наследники — 0,6%, но не более 1 млн рублей.
• Работа нотариуса. Оплачивается в таком же размере, как и госпошлина (ст. 333.24 НК РФ).
• Оценка наследуемого имущества. Составление отчета об оценке стоит 2–2,5 тыс. рублей.

После вступления в наследство наследник должен перевести ценные бумаги на свой счет — это будет стоить от 50 до 1 тыс. рублей за наименование бумаги в зависимости от площадки.

После поступления бумаг на счет наследника и появления дохода по ним наследник должен будет уплатить налог с этого дохода в размере 13%, а если доход превышает 5 млн рублей, то ставка налога составит до 15%.

Такой же налог нужно будет уплатить при продаже ценных бумаг. Для правильного расчета налога нужно предоставить брокеру документы, где указана цена покупки бумаг наследодателем. Это может быть отчет брокера, через которого бумаги были куплены.

Но если наследник будет держать бумаги на своем счете в течение трех лет, то налог платить не придется.

Могут ли наследники воспользоваться налоговым вычетом по ИИС

Согласно законодательству, налоговый вычет можно получить при продаже ценных бумаг, которые обращаются на бирже и находились в собственности налогоплательщика более трех лет.

Предельный размер налогового вычета рассчитывается по формуле: количество лет владения бумагой * 3 млн рублей.

Если наследодатель при жизни успел получить налоговый вычет по ИИС, возвращать его государству не придется. Но если наследодатель не успел оформить такой вычет, его наследникам как новым владельцам придется ждать еще три года, чтобы его получить.

Как оформить в наследство заблокированные бумаги

В конце февраля 2022 года европейские клиринговые организации Euroclear и Clearstream заблокировали счета с ценными бумагами, которые принадлежали российским инвесторам.

После покупки такие бумаги учитываются на депозитарном счете, открытом у брокера, или в отдельном депозитарии. У депозитария также может быть открыт счет в Национальном расчетном депозитарии (НРД), у которого открыты счета в Euroclear и Clearstream. Через них проводятся операции с иностранными ценными бумагами на зарубежных биржах и выплаты по ним.

19.01.2023 17:23

Euroclear приостановил операции по счетам НРД 28 февраля прошлого года, объясняя это тем, что не может быстро проверить, попал ли конечный владелец бумаг под санкции. В начале июня 2022 года под санкции попал НРД.

В этой ситуации не возникнет проблем с переводом бумаг со счета наследодателя на счет наследника в НРД, при этом проведение таких же операций в Euroclear или Clearstream не нужно.

После вступления в наследство можно ждать, когда санкции будут ослаблены и блокировку снимут, либо обратиться за лицензией на разблокировку ценных бумаг. Если бумаги учитывались в Euroclear, то обращаться нужно в компетентные органы Бельгии, а если в Clearstream — то Люксембурга. Также наследник может потребовать право распоряжаться выплатами по этим бумагам: дивидендами, купонами и деньгами, уплаченными в погашение облигаций.

Как продать акции, доставшиеся по наследству

• Вступить в наследство на ценные бумаги. Для этого нужно обратиться к нотариусу, получить данные о том, какие бумаги, в каком количестве и где хранятся, и оценить их стоимость.
• Открыть брокерский счет. Если акции, которые достались в наследство, находятся в обращении, то счет можно открыть у любого брокера. Если же они не торгуются на бирже, то нужно открыть счет-депо у того регистратора, у которого бумаги хранятся сейчас.
• Оплатить перевод бумаг на свой счет. Это стоит от 50 до 1 тыс. рублей за одно наименование бумаги в зависимости от брокера.
• Продать бумаги и, при необходимости, уплатить НДФЛ.

С помощью сервиса Банки.ру вы можете больше изучить тему инвестиций, почитать актуальную аналитику, выбрать подходящего брокера, а также купить интересующие вас акции или облигации.

Еще по теме:

15.06.2023 17:01

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >

Акции в наследство

Разберемся, передаются ли акции по наследству в 2023 году. Акции – эмиссионные ценные бумаги (ЦБ), закрепляющие права их владельцев (акционеров) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации (п. 10 ст.

2 федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Владелец может завещать акции без ограничений. Если завещания нет, то ценные бумаги войдет в состав наследственного имущества и перейдут к наследникам по закону.

При этом приобретение в наследство акций по закону имеет ряд особенностей. О том, как оформить такое специфическое имущество, и расскажет данная статья.

Оформление акций по наследству – основные правила

Согласно ст. 128 ГК РФ акции являются имуществом и на них распространяются все правила гражданского законодательства об имуществе, если не установлены исключения и особые требования.

Особенности регулирования установлены, в частности, следующими документами:

Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (Закон № 39-ФЗ)

Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (Закон № 208-ФЗ)

Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (Закон N 259-ФЗ) и др.

В соответствии с п. 3 ст. 1176 ГК РФ в состав наследства участника акционерного общества входят принадлежавшие ему акции, а правопреемники становятся участниками акционерного общества. То есть наследники являются собственником данных акций и приобретают статус акционера.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 ноября 2014 г. N 03-04-06/58359: Наследники, получившие акции, одновременно получают право требовать выплаты объявленных дивидендов по ним в порядке статьи 42 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

• сначала нужно вступить в права наследования (через нотариуса – образец заявления можно скачать на нашем сайте, см. ниже);
• затем оформить переход прав собственности в порядке наследования у регистратора (специализированное юридическое лицо, которое выполняет функции держателя реестра акций).

Уставом акционерного общества могут быть установлены ограничения на отчуждение ЦБ и право преимущественного их выкупа другими участниками или обществом в целом, но для наследования это спорно с точки зрения закона.

Образец заявления
Заявление о принятии наследства наследником по закону в 2023 году

Как вступить в наследство на акции

Чтобы получить акции после смерти владельца, его наследникам нужно сделать следующее:

• принять наследство у нотариуса;
• сообщить нотариусу об имеющихся ценных бумагах, оформить запрос и отправить этот запрос в АО или регистратору (в зависимости от того, кто ведет реестр)
• после получения информации об имеющихся ценных бумагах оценить акции у специализированного оценщика;
• получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, в котором указаны акции;
• обратиться к реестродержателю (регистратору) чтобы оформить переход прав собственности в порядке наследования.

Начинать нужно через подачу заявления нотариусу об открытии наследственного дела.

“Нотариус сам подаст запрос регистратору и осуществляет розыск наследственного имущества. Ответ регистратора также придет на имя нотариуса. Дело в том, что не вся информация об АО является открытой и лица, не являющиеся членами общества и не обладающие официальными полномочиями, не смогут получить такие сведение”.

Чтобы включить ценные бумаги в состав наследственного имущества, нужно произвести их оценку (см. ниже).

Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество:

• нотариальное свидетельство о праве на наследство
• решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.

Регистратор оформит операции по переходу прав собственности в порядке наследования в том случае, если у наследника открыт лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг того АО, акции которого наследуются. Если счета нет, то наследник должен предоставить реестродержателю документы для открытия лицевого счета:

• заявление-анкета
• копия паспорта (заверяется нотариусом или сотрудником компании-регистратора)
• копия свидетельства о рождении (для несовершеннолетних, также заверяется)
• нотариальное свидетельство о праве на наследство
• нотариально удостоверенное соглашение о разделе имущества, если наследники его оформляли.

Регистратор сначала откроет лицевой счет для нового акционера, а затем оформит переход прав собственности.

Права на ценные бумаги переходят к наследнику после внесения изменений в реестр акционеров.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

Если наследников несколько, они могут оформить раздел акций, полученных в наследство, в компании-реестродержателе. В этом случае не придется предоставлять нотариальное соглашение о разделе имущества между наследниками-совладельцами.

Работаем
по всей РФ
0 +активных клиентов ЕЮС
0 летна рынке
Получить консультацию
+ 250 юристовготовы помочь в решении вашей ситуации

Как узнать, были ли у умершего акции

Если у наследников нет точных данных, они должны написать заявление о розыске акций нотариусу, который ведет наследственное дело.

Если дело еще не заведено, то нужно подать нотариусу по месту официального жительства покойного (или по месту нахождения его недвижимости) заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство. Тому же нотариусу подается заявление о розыске акций.

Если наследники пропустили срок для обращения к нотариусу (6 месяцев со дня смерти наследодателя), то можно подать в суд иск о восстановлении срока вступления в права наследования. Но для этого нужно указать уважительные причины пропуска срока (например, то, что узнали о наличии ценных бумаг только недавно).

Пример из практики

Отец гражданина Ж умер 20 лет назад. В этом году гражданин Ж случайно узнал от друга его отца о том, что когда-то они вместе с покойным покупали акции завода, на котором работали.

В этом случае у гражданина Ж есть 2 варианта действий.

Первый – если он в свое время обращался к нотариусу. В этом случае все достаточно просто, так как с точки зрения закона все имущество считается принятым наследниками, даже если какая-то часть этого имущества обнаружится позднее. Наследственные дела хранятся в нотариате бессрочно.

Поэтому нужно обратиться к тому же нотариусу и подать заявление о розыске наследственного имущества (акций), указав имеющиеся сведения.

Проблема может возникнуть, если нотариус сменился (ведь времени прошло очень много), в такой ситуации придется обращаться в нотариальную палату субъекта федерации и выяснять, где находится дело. То, каким образом обращаться, надо выяснять на месте. Может быть предусмотрена приемная для граждан либо понадобится писать официальное заявление.

Второй – если наследственное дело не заводилось. В такой ситуации надо обращаться в суд с заявлением о восстановлении срока на принятие наследства и признание наследником. В конкретном примере шансы на положительное решение есть.

Но в суде всегда надо доказывать, что причины пропуска были уважительными, поэтому перспективы неоднозначны.

Дальше в обоих вариантах нужно действовать в обычном порядке – как и при вступлении в права наследования. Нотариус оформит дополнительное свидетельство о праве на наследство в виде акций. Потом надо будет обращаться к реестродержателю конкретного АО и переоформлять ЦБ на себя (процедура типовая, у регистратора есть шаблоны документов).

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

Всегда лучше заводить наследственное дело после смерти близкого человека – в этом случае Вы (или ваши дети) сможете разыскать и получить оставшееся имущество, даже если прошло много лет.

Как наследуются акции после смерти владельца

Ценные бумаги в составе наследственной массы могут представлять значительную материальную значимость. Эмиссия акций производится только акционерными обществами. Этот вид ценных бумаг закрепляет за собственником право на получение дивидендов, участие в управлении деятельностью организации и на часть имущества акционерного общества в случае его ликвидации.

Передаются ли акции по наследству

Акции относятся к именным ценным бумагам. Существует бездокументарная именная их форма, то есть не имеющая бумажного носителя, и именно таких ценных бумаг сейчас большинство. Место их хранения — реестр или депозитарий.

Торговля бездокументарными акциями невозможна, а документарные могут быть обращающимися или необращающимися.

Помимо номинальной стоимости акции, ее ценность заключается в получении дивидендов — процентов от прибыли компании в денежном выражении, которые начисляются даже после смерти владельца ценной бумаги.

Права наследников получить акции по наследству закреплены в ст. 1176 ГК РФ п.3. Согласно закону, акции участника акционерного общества (АО) являются частью наследства, и новые собственники, получившие ценные бумаги в порядке унаследования, становятся участниками АО.

Разделить ценные бумаги между наследниками и держать их у себя дома — значит полностью их обесценить. Процедура переоформления документов на нового собственника обязательна и занимает не менее 6 месяцев.

Статус акционера невозможно получить до момента, пока не произошло вступление в наследство, и в реестре акционеров не появилась запись о новом собственнике.

Перечень претендентов

Претендовать на получение наследства в виде ценных бумаг могут наследники:

• по закону в порядке очередности;
• по завещанию;
• представители категорий, имеющих обязательную долю в наследстве: несовершеннолетние дети, нетрудоспособные через представителей (опекунов, попечителей); лица, ранее проживающие с умершим более 1 года и находящиеся на его иждивении (ст. 149 ГК РФ).

Некоторые группы граждан могут быть переведены в статус недостойных наследников в судебном порядке при условии совершения ими преступных действий в отношении владельца имущества или остальных наследников.

Как вступить в наследство на акции

Унаследовать ценные бумаги можно по закону или по завещанию. При наследовании по закону действует принцип очередности, когда родственники получают долю умершего в соответствии со степенью родства, установленной ст. 1142 – 1145, 1148 ГК РФ.

Чтобы отменить установленный порядок, владелец ценностей может составить завещание. В документе он оговаривает, что и в каких долях переходит после его смерти родственникам, друзьям, юридическим лицам.

Открытие наследства происходит в день смерти владельца ценностей или признания его умершим в судебном порядке.

Обращение к регистратору АО

Основой деятельности каждого АО является реестр. В нем производится учет движения акций и уставного капитала; фиксируется эмиссия ценных бумаг, их дробление; прописывается информация о собственниках и номинальных держателях акций, выплате дивидендов и прочая информация о деятельности общества.

С помощью реестра происходит идентификация владельцев ценных бумаг. Держателем или «регистратором» реестра согласно ст. 44 Закона «Об АО» может быть само общество или компетентное лицо — участник рынка ценных бумаг, если количество акционеров не превышает 500.

Если участников больше, учетом занимается специальная организация.

Конфиденциальная информация в документах, запрашиваемых при оформлении права на наследство, не позволяет регистратору лично сотрудничать с наследниками, поэтому передача данных происходит только после официального запроса нотариуса.

На основании запроса регистратор предоставит выписку из реестра акционеров и акт оценки стоимости ценных бумаг.

Руководствуясь полученным запросом, регистратор:

• производит блокирование счета умершего владельца до момента регистрации нового;
• производит выписку из реестра по счету умершего держателя акций;
• дает сведения о номинальной стоимости акций.

Выписка о стоимости является документом, достаточным для расчета госпошлины.

Процедура вступления в наследство

После смерти владельца ценностей претендент на наследство должен в течение 6 месяцев обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего или месту нахождения недвижимости. При этом подаются документы:

• заявление на наследование;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• документы — основания для принятия наследства: завещание, в случае его наличия, или копии документов, подтверждающих факт родства при наследовании по закону;
• документы с места регистрации наследодателя;
• документы, подтверждающие наличие акций в документарной или бездокументарной форме;
• если ценные бумаги не имеют бумажного носителя, посредством нотариуса можно направить запрос в соответствующее АО и регистратор предоставит необходимую информацию.

Спустя 6 месяцев после подачи документов наследник может получить свидетельство о наследовании имущества.

Расчет госпошлины

Для вступления во владение акциями необходимо оплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства. Дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры оплачивают 0,3% стоимости наследуемых ценностей, но не более 100 тысяч руб.; для прочих родственников ставка составляет 0,6%, но не более 1 млн. руб.

Базой для расчета госпошлины является сумма, указанная регистратором в выписке о номинальной стоимости акций или сумма в акте оценки субъектами оценочной деятельности (фондовыми биржами, фондовыми отделами товарно-фондовых бирж), руководствующимися законодательством РФ. Отчет предоставляется в бумажной форме, его страницы прошиты, пронумерованы, скреплены печатью. В зависимости от сложности работы оценщиков стоимость процедуры может составить до 10 тысяч руб.

Рыночная стоимость ценной бумаги рассчитывается при условии, что за последние 90 торговых дней относительно нее было совершено не менее 10 торговых операций.

Если акции находятся в обороте биржи, потенциальные владельцы могут самостоятельно провести их предварительную оценку с помощью специальных программ. Хотя такая оценка не будет иметь юридической силы, появится возможность сопоставить полученные данные с собственными и просчитать размер возможной прибыльности.

Регистрация права собственности

Свидетельство о наследовании не дает права его получателям распоряжаться ценными бумагами, поскольку необходимо внесение записи о новом владельце в реестр акционеров. Это делает регистратор. Ему понадобятся следующие документы:

• свидетельство о праве на наследство;
• паспорт нового владельца;
• если форма выпуска акций документарная — сертификаты на прежнего владельца;
• акт оценки рыночной стоимости.

На основании документов регистратор погашает сертификат наследодателя, вносит в реестр данные нового собственника, оформляет новый сертификат на имя наследополучателя, что дает право распоряжаться оставленными ценными бумагами.

Раздел акций

Если наследополучателей несколько, они владеют акциями на праве совместной собственности в определенных долях. Для этого на их имя открывается совместный счет. Чтобы разделить акции, наследникам потребуется посетить нотариуса или регистратора и подписать соглашение о разделе наследственного имущества.

Меры по сохранению имущества

Поскольку между моментом открытия наследства и фактическим его принятием существует временной период, равный 6 месяцам, для нового владельца нет гарантии, что другие члены общества не осуществят действия без его согласования. Выходом из ситуации является заключения договора доверительного управления.

Документ заключается при помощи нотариуса. Потенциальный владелец определяет лицо — доверительного управляющего на определенный срок. Последний распоряжается акциями в интересах наследника.

Это может быть дееспособный гражданин, частный предприниматель, коммерческая организация, но только не сам наследник.

Конечный срок действия доверенности — момент внесения нового владельца акций в реестр акционеров.

Наследование акций связано с рядом спорных вопросов. Обычно они возникают по причине разрыва во времени между фактическим открытием наследства и записью в реестре акционеров. Считается, что пока нет записи, новый владелец акций не имеет права принимать участие в собраниях акционеров, получать дивиденды.

Оспорить решения относительно имущества АО, принятые без участия нового владельца, достаточно сложно.

Чтобы обеспечить сохранность имущества, можно принять ряд мер, в числе которых — заключение договора о доверительном управлении. Процесс наследования является сложным. Получить бесплатную грамотную консультацию можно у юристов портала os-nasledstvo.com.

Специалисты помогут определиться с алгоритмом действий при наследовании ценных бумаг, подскажут, какие принять меры предосторожности по сохранению ценностей.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

• опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
• напишите вопрос в форме ниже;