Получать подарки всегда приятно, особенно если это дар в виде квартиры. Но радость от подарка может омрачиться, когда одаряемому налоговики начислят 13% налога. В некоторых случаях получатель дара может избежать налога.
Разберемся, в каких ситуациях получатель дара может не платить НДФЛ при дарении недвижимости.
При получении в дар недвижимости можно на законных основаниях не уплачивать НДФЛ.
В нашем новом видео поговорим о том, каких родственников освобождает НК РФ от уплаты налога при дарении недвижимости.
Договоры по дарению недвижимости между близкими людьми не являются редкими операциями. Заключая сделки по дарению жилья, стороны не всегда задумываются о налоговых последствиях.
Например, муж подарил своей гражданской жене апартаменты. Подарок оказался с обременением в виде НДФЛ по ставке 13% с кадастровой стоимости. Бабушка подарила свою квартиру внучатому племяннику, ведь ближе его у женщины никого не осталось.
Последствия дарения также стали неприятной неожиданностью для племянника.
При этом налоговое законодательство допускает освобождение от налогообложения сделок по дарению недвижимости между близкими родственниками.
Кого считать близкими родственниками
В НК РФ понятие «близкие родственники» не раскрывается, а, значит, обратимся к нормам семейного законодательства.
В СК РФ перечень таких лиц закрыт (ст. 2, ст. 14 СК). К ним относятся: супруги, родители, в т. ч. усыновители, дети, в т. ч. усыновленные, дедушки и бабушки, внуки, братья и сестры, в т. ч. полнородные и неполнородные.
В последнем списке имеются в виду братья и сестры, имеющие общих отца или мать.
Не поименованные другие родственники, хоть и по факту являющиеся самыми близкими, де-юро ими не считаются.
Финансисты также допускают возможность освобождения дарения от налога, если физическое лицо признается членом семьи дарителя судом в порядке особого производства (письмо Минфина от 04.03.2022 № 03-04-05/15680).
Должен ли близкий родственник отчитываться перед налоговиками
Если одаряемый является близким родственником дарителя, то никаких документов и деклараций в налоговую инспекцию он не представляет. Физические лица декларируют только доходы, которые облагаются НДФЛ (п. 4 ст.
229 НК, письмо Минфина от 03.12.2020 № 03-04-05/105684).
В известном романе «Золотой теленок» за детей лейтенанта Шмидта выдавали себя Шура Балаганов, Паниковский и Остап Бендер. Для того чтобы признали человека членом семьи, нужно пройти не один суд. Но как относятся судьи к родственникам, которые де-юро не являются близкими?
Какие судебные баталии разыгрываются по поводу признания близкого родства
Если же налоговики выставили требование об уплате НДФЛ, то одаряемый должен доказать близкое родство, в т. ч. и вступившем в силу решением суда. Но, как показывает судебная практика, в большинстве случаев физическим лицам не удается подтвердить близкое родство.
Рассмотрим несколько таких кейсов.
Много лет, начиная с 1994 года, на правах члена семьи дарителя проживала его гражданская жена. В 2020 году муж решил подарить ей квартиру. Сделку по договору дарения он осуществил как своей жене, не думая, что после совершения сделки у фискалов будут какие-то вопросы по поводу уплаты налога в размере 232 тысяч рублей.
Мужчина обратился в суд по признанию гражданской жены членом его семьи. В качестве аргументов были выдвинуты доводы: истец совместно проживает с гражданской женой на постоянной основе, ведет с ней совместное хозяйство, у них добрые семейные и уважительные отношения друг к другу, общий семейный бюджет, общий быт, расходы по коммунальным платежам, оба пенсионеры.
Решением суда первой инстанции иск дарителя был удовлетворен. Суд исходил из доказанности совместного проживания, что было подтверждено свидетельскими показаниями.
Однако налоговиков не устроил такой исход дела, и они обжаловали решение городского суда. Судебная коллегия поддержала позицию налоговиков.
Понятие «член семьи» для целей расчета налога нужно брать из статьи 2 СК. А из положений СК следует, что гражданская жена не относится к членам семьи. Таким образом, вердикт был вынесен в пользу налоговиков (определение СК по гражданским делам ВС Республики Башкортостан от 20.12.2021 № 33-21897/2021).
В другом судебном споре также судьи не приняли во внимание факт совместного проживания дарителя и одаряемого.
В данном судебном кейсе речь шла о дочери и отчиме, который фактически заменил ей настоящего отца. Цена вопроса – 139 тысяч рублей. Несмотря на показания, что дочь называла отчима «папой», суд не признал ее членом семьи.
Отказ мотивирован теми же причинами, что и в предыдущем судебном решении.
Перечень членов семьи и близких родственников является закрытым и расширительному толкованию не подлежит. А факт совместного проживания в одном жилом помещении не может изменить толкование налогового законодательства (определение СК по гражданским делам 6 КСОЮ от 27.09.2022 № 8Г-17776/2022).
Также суд не признает членами семьи мачеху и пасынка. Несмотря на то, что пасынок остался единственным близким человеком, оплачивал мачехе медицинские услуги и оказывал ей материальную помощь. Доначисленный налог составил 522 тысячи рублей (определение СК по гражданским делам 3 КСОЮ от 14.04.2021 № 8Г-4855/2021).
Еще один спор связан с дарением доли квартиры недееспособному опекаемому лицу. Опекаемое лицо приходилось родным братом ее супруга. Опекун полагала, что опекаемый является ее членом семьи и налог не должен быть уплачен. Цена вопроса – 130 тысяч рублей.
Судьями также было поддержано решение налоговиков (определение СК по административным делам Омского областного суда от 03.03.2021 № 33а-1152/2021). Аналогичный спор с опекаемым рассматривался и в определении СК Омского областного суда от 16.02.2022 № 33а-969/2022.
Почему суды, чаще всего, занимают позицию налоговиков?
Резюме
Если человек не подпадает под члена семьи или близкого родственника в смысле СК, то вероятность добиться правды в суде крайне мала.
Реклама: ООО «ЛЕГАЛ ЭДВАЙС», ИНН: 7842509289, erid: LjN8KSAhK
- #НДФЛ
- #освобождение от налогообложения
- #Семейный кодекс
- #судебная практика по налоговым спорам
- #близкие родственники
- #RosCo
- #дарение квартиры
Кто считается близким родственником по закону
Родственная связь — это одно из основных оснований образования семьи. Однако, кто именно считается близким родственником и как определяется степень родства? Вопросы, связанные с составлением завещания, наследованием и другими правовыми аспектами, касающимися родственников, требуют ясного и понятного понятия родства.
Понятие родства включает различные связи между людьми, которые определяются кровными связями и браком. Родство может возникать как в близких отношениях «по крови», так и внебрачные связи, а также в силу закона.
Зависимость от законодательства в определении близкого родственника означает, что степень родства может быть определена в соответствии с нормами закона. Например, закон определяет степень родства между родителями и детьми, между братьями и сестрами и другими. Возникновение таких степеней родства и их признание близкими родственниками важно для оформления наследства или составления завещания.
Основания возникновения родственной связи
Родственная связь считается основой для составления «близких родственников» и определяет понятие родства между людьми.
Линия прямого родства имеет особое значение при определении близких родственников. Влияет на это не только кровное родство, но и другие факторы, такие как брак, усыновление и завещание.
По закону к близким родственникам относятся родители, дети, братья, сестры, внуки и бабушки. Они составляют первую степень родства. Вторая степень родства занимают дяди, тети и племянники.
Дальние родственники, такие как двоюродные братья и сестры, занимают третью степень.
Критерии, оказывающие влияние на определение близкости родственных связей, могут различаться в разных странах и государственных системах. Однако закон обычно устанавливает основания для определения близких родственников и их правовой статус в вопросах наследования, организации семейных отношений и т.д.
Понятие «близкие родственники»
В законе существует понятие «близкие родственники», которое влияет на ряд правовых отношений. Родственные связи регулируются нормами семейного законодательства и гражданского кодекса. На основании этих законов определяется, кто по закону считается близкими родственниками.
По прямой родственной линии кровное родство считается между родителем и ребенком, а также между дедушкой или бабушкой и внуком. В случае составления завещания или регулирования наследства, данные родственники имеют особый правовой статус и возможность наследовать имущество.
Статья по теме: Налоговая система Германии: обзор налогообложения компаний и физических лиц, VAT, налог на прибыль и на прирост капитала. Налоговые соглашения Германии.
Также считаются близкими родственниками супруги, братья и сестры в том числе по половому признаку. В этих случаях родство основывается на брачном союзе или общих родителях. Указанные родственники также могут иметь основания действовать от имени друг друга или выступать в качестве наследников в случае наследования.
Близкие родственники играют важную роль в правовых отношениях, связанных с законодательством о семье, наследованием и завещанием. Знание того, кто по закону считается близкими родственниками, позволяет обеспечить правовую защиту семьи в случае возникновения споров или конфликтов.
Кровное родство по прямой линии
Понятие «кровное родство по прямой линии» определяется законом и имеет связь с составлением связей между основаниями кровных «близких родственников», считающихся родственниками по прямой родственной линии. Под прямой линией родства понимается родство между лицами, которое возникает через родителей, детей и их потомков. Влияет на определение родства степень родства, которая зависит от количества родословных рекордов, свидетельствующих об их знакомстве и узаконении родства.
Таким образом, кто по закону считается близкими родственниками по прямой линии, определяется на основании родословной, а не просто на основании личного убеждения или завещания.
Степень родства по прямой линии влияет на возникновение родства. Родство первой степени включает отношения между родителями и детьми, а также между супругами. Родство второй степени относится к отношениям между бабушками, дедушками и внуками. Родство третьей степени включает отношения между братом или сестрой и племянником или племянницей.
Каждая следующая степень родства отличается от предыдущей на одну генерацию. Таким образом, близкие родственники по прямой линии включают родителей, детей, внуков, бабушек, дедушек, братьев, сестер, племянников и племянниц.
Как влияет степень родства на составление завещания
Понятие «близкие родственники» имеет основания в связи родственной линии и степени родства по закону. Закон определяет, кто считается близкими родственниками и какая степень родства влияет на составление завещания.
Возникновение родства основано на кровном родстве, то есть на родстве по прямой линии или через родителей. Родство влияет на составление завещания, так как близкие родственники имеют определенные права и наследственные доли.
Кто считается близкими родственниками? По закону, это родители, дети, внуки, дедушки, бабушки, супруги, братья и сестры. Они имеют особое положение при составлении завещания и получают наследственную долю в зависимости от своей степени родства.
Статья по теме: Сокращенная продолжительность рабочего времени по статье 92 Трудового кодекса РФ: основные положения и права работников
Степень родства определяется в родственной линии, например, первая или вторая линия родства. Первая линия родства включает родителей, детей и супругов, вторая линия родства включает дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер.
Таким образом, степень родства имеет важное значение при составлении завещания, поскольку она определит наследственные доли близких родственников. Знание законодательных норм позволяет правильно распределить наследство и учесть интересы всех близких родственников.
Основания возникновения родственной связи
Родство – это понятие, которое связывает людей через кровное составление или на основании заключенных браков. Влияет на возникновение родственных связей также линия происхождения и степень родства. Кто считается близкими родственниками?
В зависимости от оснований родственной связи, это могут быть родители, братья и сестры, дедушки и бабушки, дети, внуки и правнуки.
Закон признает два основания возникновения родственной связи – кровное и заключение брака. Если родители имеют общий ребенок, то их связь является кровной и они считаются близкими родственниками. В случае заключения брака между людьми, их родственная связь возникает по брачной линии.
Прямая линия родства – это связь между участниками родства, при которой они являются предками и потомками друг друга. Это может быть связь между родителями и детьми, дедушками и внуками, прародителями и правнуками. Вертикальный пояс родственников, так сказать.
Влияет на степень родства то, как далеко в линии происхождения расположен родственник от источника родства. Например, брат или сестра – это родные близкие по крови, а кузен или двоюродный брат – это более отдаленные родственники.
Понятие родства имеет свои основания в законодательстве. Близкие по закону родственники могут иметь преимущества, например, при составлении завещания. Они также могут иметь определенные права и обязанности перед друг другом, когда речь идет о наследстве или опеке.
Кто по закону считается близкими родственниками
Понятие «близкие родственники» в юридическом смысле определяется на основании закона и влияет на многие правовые отношения, как наследование, завещание, составление договоров и другие.
В родственной линии по закону считаются родственники, связанные прямыми кровными узами. Это включает родителей и детей, дедушек и бабушек, а также внуков и правнуков. То есть, если восходящая или нисходящая степень родства выражается через родителей или детей, то они считаются близкими родственниками.
Статья по теме: Где и в какой срок нужно подать СЗВ-СТАЖ в 2022 году
Основания возникновения родственной связи могут быть разными: брак между родителями, усыновление, рождение внебрачного ребенка и т.д. В каждом случае закон определяет, какие права и обязанности присущи этим близким родственникам.
Понятие «близкие родственники» также важно при составлении завещания. Законом предусмотрены особые доли наследства для родителей, супругов и детей. В случае отсутствия оных, наследство может перейти к другим близким родственникам в определенной очередности.
Таким образом, для определения кто считается близким родственником, нужно обращаться к закону и учитывать особенности каждого случая. Законодательство подробно регламентирует степень родства и дает четкие определения «родственников» и «близких родственников».
Понятие «близкие родственники»
В правовом контексте понятие «близкие родственники» относится к группе лиц, которые находятся в особой родственной связи с определенным человеком. Точное определение этого понятия возникло с момента возникновения законодательства о наследовании и важно для решения вопросов, связанных с наследованием имущества.
Кто считается близкими родственниками в соответствии с законом обычно определяется степенью родства. Чем ближе родственная связь, тем больше влияет на основные вопросы, такие как составление завещания или распределение наследства. Так, в обычной ситуации, прямой родственник (родители, дети, супруги) имеют больше прав и преимуществ по сравнению с родственниками по более дальней линии.
Кровное родство также является важным основанием для определения близкости родственных связей. Люди, связанные общими генами и семейными связями, обычно считаются близкими родственниками. Однако, в некоторых случаях, закон также учитывает родственные связи, образованные через брак или усыновление, при определении близких родственников.
Советуем также:
- Система ФГИС ДО: досудебное обжалование госуслуг с помощью NAUMEN
- Сооружения: определение, классификация
- Zakupki gov ru: официальный сайт госзакупок — пошаговая инструкция для пользователя 2023 г.
- Категории прав на трактор и спецтехнику: важная информация
Кто считается близким родственником по закону?
Законодательство различных стран исходит из того, что близкие родственники — это люди, которые имеют кровное родство или связь через брак. Они олицетворяют важную часть семейной структуры и обладают особыми правами и обязанностями.
Кровные родственники — это лица, связанные общими генетическими чертами. Близкими родственниками считаются родители, дети, братья и сестры, дедушки и бабушки, а также внуки. Они обладают определенными правами наследования, получения пенсии, страхования и других привилегий.
С другой стороны, связь через брак также создает категорию близких родственников. Это включает в себя супруга или супругу, их родителей и детей. Такие отношения могут давать право на получение гражданства, воссоединение семьи и финансовую поддержку в случае развода или смерти.
Важно отметить, что определение близких родственников может варьироваться в разных юрисдикциях, поэтому рекомендуется обратиться к местным законам и правилам для получения точной информации.
В целом, близкие родственники являются важным компонентом семейных отношений и обладают особыми правами и обязанностями по законодательству. Они олицетворяют связь кровного родства или брака и имеют особое значение в нашей жизни и обществе.
Кто по законодательству является близким родственником
В законодательстве определены категории лиц, которые считаются близкими родственниками. Это включает:
- Супруги — муж и жена, как регистрированные брачные партнеры.
- Родители — отец и мать, включая усыновителей.
- Дети — сыновья и дочери, включая усыновленных и детей в брачном отношении.
- Братья и сестры — по общим родителям или по одному из них, включая усыновленных.
- Дедушки и бабушки — по отцовской и материнской линии.
- Внуки — сыновья и дочери детей.
Эти категории родственников считаются близкими согласно законодательству и имеют особые права и обязанности в отношении друг друга. Например, близкие родственники имеют приоритетное право на наследство и могут быть назначены опекунами или попечителями. Они также могут иметь право на визу или гражданство через родство.
Понятие близких родственников может отличаться от законов разных стран и может быть расширено или ограничено в конкретных ситуациях. Поэтому всегда важно обратиться к соответствующим нормативным актам для определения статуса близкого родственника в конкретной юрисдикции.
Определение близких родственников по закону
В законодательстве каждой страны присутствуют определения и критерии, по которым определяются близкие родственники. Это важно не только для наследства, но и для других юридических вопросов, связанных с оказанием помощи, передачей имущества и т.д.
В России близкие родственники определяются в соответствии с Гражданским кодексом. Согласно статье 1151, близкими родственниками являются: супруг, родители, дети, братья, сестры, дедушки, бабушки в возрасте от 18 лет и старше.
Подобное определение применяется и в других странах, но могут существовать различия в ограничениях, например, касательно возраста. Кроме того, в некоторых случаях к близким родственникам могут относиться и другие лица, которые фактически обладают тесными и важными отношениями с гражданином.
В случае отсутствия близких родственников, особая роль может предоставляться ближайшему кругу родственников, таким как дяди, тёти, племянники, племянницы и т.д., в зависимости от конкретной ситуации и законодательства страны.
Отношения, которые определяются законом
Законодательство в каждой стране устанавливает определенные критерии для определения близких родственников. Эти отношения имеют юридическое значение и могут влиять на права и обязанности разных лиц в рамках семейных и наследственных отношений.
Статья по теме: Правила перевозки животных в самолете и поезде: цена и особенности оформления
Согласно законодательству, близкими родственниками обычно считаются супруги, родители и дети. Эти отношения признаются особой категорией, имеющей права на наследство, обеспечение, алименты и другие юридические гарантии.
Закон также определяет другие категории близких родственников, которые могут иметь правовое значение в определенных ситуациях. К ним могут относиться братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки, племянники и племянницы. Права и обязанности близких родственников могут различаться в зависимости от страны и конкретных обстоятельств.
В случае отсутствия близких родственников, закон может предусматривать установление близких родственных отношений через брачные, усыновительные или другие юридические акты. Это может произойти, например, при усыновлении родителей или при принятии супруга или супруги в качестве наследника.
Родители и дети
В соответствии с законодательством, родители и дети являются близкими родственниками. Родители включают в себя отцов и матерей, а дети — сыновей и дочерей.
Близкое родство между родителями и детьми устанавливается по рождению ребенка. Ребенок автоматически становится родным ребенком своих родителей, независимо от семейного положения родителей. Родители имеют приоритетное право на опеку и воспитание своих детей.
Законодательство предусматривает также возможность установления родственных отношений между родителями и детьми при помощи формального процесса усыновления или установления отцовства (при наличии отцовства без брачных отношений).
Родители обладают определенными правами и обязанностями в отношении своих детей, такими как обеспечение материальной поддержки, образование, здоровье и благополучие. Дети, ihrerseits, имеют право на защиту, воспитание и личное развитие со стороны родителей.
Существует иерархия в родительстве, в которая определяет другие категории близкого родства. Например, бабушки и дедушки считаются близкими родственниками своих внуков, так как они являются родителями их родителей. Это также применяется к другим родительским связям, таким как тети и дяди, которые являются братьями и сестрами родителей.
Супруги и сожители
Супруги и сожители считаются близкими родственниками согласно действующему законодательству. Близкими родственниками супруги и сожители признаются безусловно и в соответствии с законом, что означает, что они имеют определенные права и обязанности.
Супруги — это пара людей, заключившая брак. В России брак признается зарегистрированным в органах ЗАГСа. Супруги обладают рядом прав и обязанностей, включая совместное владение имуществом, обеспечение и поддержку друг друга, а также возможность наследования по закону.
Статья по теме: Знак 3.27 Остановка запрещена: правила и особенности
Сожители — это незарегистрированная пара, которая живет вместе и поддерживает семейные отношения. Даже при отсутствии официального брака, сожители признаются близкими родственниками согласно законодательству. Они имеют определенные права и обязанности, которые присущи супругам, включая возможность оспаривать завещание и получать наследство.
В случае развода или распада отношений, супруги и сожители также подпадают под законодательство, регулирующее деление имущества и установление пенсионных и других выплат. Важно отметить, что права и обязанности супругов и сожителей могут различаться в зависимости от действующего законодательства, поэтому в случае споров и разногласий рекомендуется обращаться за юридической консультацией.
Братья и сестры
Братья и сестры являются близкими родственниками по закону. Они являются членами одной семьи и имеют общих родителей. Брат или сестра может быть старше или младше, но в любом случае они считаются близкими родственниками.
Братья и сестры могут иметь различные отношения друг с другом. Они могут быть близкими друзьями, поддержкой друг для друга или, наоборот, иметь неприятные конфликты. Независимо от отношений, братья и сестры всегда остаются родственниками, и их связь может быть долгой и прочной.
Братья и сестры могут разделять семейные обязанности и ответственности. Они могут помогать друг другу в уходе за родителями или заботиться о совместных делах. Иногда братья и сестры создают семейные фирмы, где они работают вместе и развивают общий бизнес.
Также братья и сестры могут иметь разные характеры, интересы и пристрастия. Они могут различаться по возрасту, полу или характеру, что может приводить к конфликтам или ревнивости. Однако, несмотря на различия, братья и сестры часто имеют сильные связи и эмоциональную поддержку друг от друга.
Дедушки и бабушки
В соответствии с законодательством РФ, дедушки и бабушки являются близкими родственниками. Они входят в состав третьей линии наследования, что означает, что право на наследство от них возникает после права наследования первой и второй линий.
Дедушки и бабушки в свою очередь могут быть родителями отца и матери. В случае пропуска одной из этих ступеней родства (например, если отец или мать умерли раньше), право на наследство переходит к другому из дедушек и бабушек.
Если дедушки и бабушки являются официальными опекунами или попечителями ребенка, у них также возникают определенные права и обязанности перед ребенком. Они имеют право на участие в принятии решений, касающихся воспитания и образования ребенка, а также на назначение и получение алиментов на его содержание.
В некоторых случаях, например, если дедушки и бабушки признаны недееспособными или отказываются от участия в наследстве, право на наследование от них может перейти к другим членам семьи, таким как братья и сестры или дети.
Однако, стоит отметить, что вопросы наследования и опеки регулируются не только федеральным, но и гражданским кодексами РФ, а также другими нормативно-правовыми актами. Поэтому в каждом конкретном случае рекомендуется обращаться к юристам или нотариусам для получения консультации и правовой помощи.
Статья по теме: Применение специальных средств для эффективного достижения целей
Внуки
Внуки являются одними из ближайших родственников по закону. Внуки — это дети родителей, которые в свою очередь являются родителями внука. Таким образом, внуки связаны с предками не только через собственных родителей, но и через своих бабушек и дедушек.
По законодательству внуки имеют определенные права и обязанности относительно своих близких родственников. Например, в случае смерти одного из родителей, внуки могут иметь право на наследство по принципу порядка наследования. Также внуки могут иметь право получить пенсию от своих предков в случае их смерти или нетрудоспособности.
В отношениях с близкими родственниками внуки также могут испытывать эмоциональную связь, взаимную поддержку и заботу. Внуки часто являются хранителями семейных традиций, воспоминаний и истории. Они могут участвовать в семейных мероприятиях, поддерживать связь с бабушками и дедушками, помогать им в повседневных делах и получать от них мудрые советы и опыт.
Критерии исключения
В законодательстве определены критерии исключения при определении близкого родственника. Эти критерии являются основными принципами, по которым определяется, кто по закону относится к близким родственникам.
Первым критерием является генетическая связь. Человек, который имеет кровное родство с другим человеком, считается его близким родственником. Например, родители, братья, сестры и дети считаются близкими родственниками по закону.
Этот критерий исключает любых людей, которые не имеют кровного родства.
Вторым критерием является прочная семейная связь. Если у человека нет генетической связи с другим человеком, но они состоят в официальном браке или имеют другие юридически признанные формы семейных отношений, они также могут считаться близкими родственниками. Например, супруги, зарегистрированные партнеры и усыновители также считаются близкими родственниками по закону.
Третьим критерием является уход и поддержка. Если человек заботится о другом человеке и оказывает ему постоянную физическую и финансовую поддержку, он может быть признан близким родственником по закону, даже если у них нет генетической связи или юридически признанной семейной связи. При этом оцениваются факты ухода и поддержки, такие как совместное проживание, общие финансовые обязательства и уход за общими детьми.
В целом, критерии исключения помогают определить, кто по закону считается близким родственником. Они учитывают не только генетические связи, но и другие юридически признанные формы семейных отношений, а также заботу и поддержку, которую человек оказывает другому. Эти критерии обеспечивают законодательную основу для определения близких родственников и оказания им связанных прав и обязанностей.
Советуем также:
- Тест с ответами по семейному праву: проверьте свои знания!
- Что включают в себя холодное оружие?
- Ст. 21 ТК РФ: что нужно знать о правах и обязанностях работника
- Льготы ЖКХ: способы сэкономить на оплате коммунальных услуг
Сделки с недвижимостью между близкими родственниками
Закон не запрещает сделки с недвижимостью между близкими родственниками. В одних случаях они проходят стандартно и ничем не отличаются от других сделок, в других могут иметь особенности, в-третьих ими могут заинтересовать ФНС.
Кто считается близкими родственниками
Подробнее о таких сделках
Контроль со стороны налоговой
Получение налогового вычета
Сделки с несовершеннолетними
Сделки между супругами
Другие примеры из жизни
Вместо вывода
Как правильно оформить куплю/продажу недвижимости между близкими родственниками, чтобы не было претензий у проверяющих органов, какие существуют нюансы, давайте разберемся.
Кто считается близкими родственниками
Понятие близкого родственника определено в Семейном кодексе РФ. В ст. 14 говорится, что к этой категории относятся:
- Дети, внуки;
- Родители;
- Дедушки и бабушки;
- Братья и сестры, имеющие общих одного или обоих родителей.
Подробнее о таких сделках
Сделки между близкими родственниками осуществляются в целом по общим правилам. Однако в виду того, что такие сделки могут быть фиктивными, ФНС контролирует их проведение.
Есть у них и особенности, некоторые запрещены законодательно.
Контроль со стороны налоговой
ФНС контролирует указанные сделки более тщательно, это вызвано высоким риском того, что сделка окажется мнимой, т. е. будет совершена с отступлением от требований к процедуре купли продажи недвижимости, установленной законодательно.
Налоговая обращает внимание, если заключается договор купли /продажи жилья между родственниками. Может быть, что недвижимость переоформляется на родственника, но фактически деньги продавец не получает. Это могут сделать, например, для получения налогового вычета или, чтобы не платить налоги при фактической продаже, оформляется договор дарения между близкими родственниками.
Обнаруженная мнимая сделка может быть признана ничтожной в суде. Полученные выплаты потребуется возвращать государству.
Получение налогового вычета
Есть нюансы при покупке недвижимости между родственниками. Стандартно покупатель имеет право возместить 13% уплаченного подоходного налога в максимально установленной сумме в 206 тыс. руб., а также проценты по ипотечному кредиту в сумме до 390тыс. руб.
Особенностью заключения сделок, является законодательно установленное ограничение по выплатам возмещения. Налоговой вычет нельзя оформить, если договор заключен между близкими родственниками.
Например, супруги решили приобрести у сестры мужа квартиру. Они находятся в браке, квартира будет являться общей собственностью, независимо от того, на кого она оформлена. Но получить налоговый вычет сможет только супруга, поскольку она не является близкой родственницей сестры мужа.
Сделки с несовершеннолетними
Сделки с участием несовершеннолетних имеют ограничения. ГК РФ запрещает возмездные сделки между несовершеннолетними и их родителями (усыновителями или опекунами). Например, запрещена продажа недвижимости, принадлежащей несовершеннолетнему, от имени которого за которого действует его мать, ее родителям или иным близким родственникам.
Обратите внимание, в законодательстве нет прямых запретов для сделок между близкими с участием тех средств, право на которые подтверждается сертификатом на материнский капитал. Важно только, чтобы сделка была оформлена правильно, жилье соответствовало требованиям, а несовершеннолетнему была выделена доля.
Если недвижимость принадлежит несовершеннолетнему, при ее продаже сделка должна быть заверена нотариально.
Семья решила купить квартиру у бабушки ребенка с участием средств материнского капитала, сделка прошла успешно. Однако в результате прокурорской проверки сделка признана недействительной, т. к. ребенку не была выделена доля в квартире.
Сделки между супругами
Нельзя продать или подарить квартиру супругу, находящуюся в общей собственности, т. к. она ему уже принадлежит.
Например, в отношении супруга запускается процедура банкротства. Чтобы не было наложено взыскание на оформленную на него квартиру, он оформляет дарственную на жену. Эта сделка при проверке будет признана фиктивной и подлежит расторжению.
Другие примеры из жизни
Запрещена продажа жилья, находящегося в общей собственности, без согласия второго супруга. В этом случае фактически переход собственности покупателю не осуществляется, т. к. второй владелец не дал согласия на продажу и не участвовал в сделке. Поэтому он сможет оспорить ее в суде.
При доказанном факте незаконного материального обогащения придется выплатить ущерб пострадавшему.
При покупке жилья в ипотеку банк может потребовать документ, что родственнику-продавцу есть, где жить. Это может быть выписка из ЕГРН на другую недвижимость, принадлежащую продавцу, копия паспорта с регистрацией по другому адресу.
FAQ
Надо ли платить налоги при получении в дар недвижимого имущества от близкого родственника?
Нет, в этом случае одаряемый освобождается от налога.
Чем можно подтвердить факт уплаты денег за жилье при сделке между близкими родственниками?
Подтвердить можно только, если была произведена безналичная оплата. Если деньги переводились со счета, можно представить выписку с него, заверенную банком, который осуществлял операцию.
Вместо вывода
- Сделки с недвижимостью между родственниками пройдут на общих условиях, если осуществлять их с соблюдением законодательных ограничений.
- Если оформлен договор купли продажи недвижимости между близкими родственниками, продавец не будет платить налог на полученный доход, но покупатель не сможет получить налоговые выплаты.
- При покупке недвижимости у близкого родственника, если в сделке участвуют средства материнского капитала, будьте готовы к дополнительным проверкам.
- Чтобы избежать проблем, нужно будет заранее оформить документы, доказывающие фактическое проведение сделки между сторонами.
- Проверять недвижимость перед продажей или покупкой следует в обязательном порядке. Если это сложно сделать самостоятельно, лучше обратиться к специалистам. Оплата услуг юридической фирмы встанет дешевле, чем затраты на судебные разбирательства.