Возврат ндфл неработающим пенсионерам за прошлые годы при строительстве дома

Налоговый вычет для пенсионеров возможен, но только при совокупности определенных условий. Ведь, согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, пенсии от обложения подоходным налогом освобождены., а значит и уменьшать налог, делать вычет — не с чего. Расскажем, как пенсионер может получить налоговый вычет

• Когда возможен налоговый вычет для пенсионеров
  • Имущественные вычеты при покупке жилья
  • Имущественный вычет при продаже имущества
  • Социальный вычет за лечение пенсионеру
  • Как пенсионеру получить вычет за лечение и имущественные вычеты

  Когда возможен налоговый вычет для пенсионеров

  Налоговые вычеты позволяют гражданам уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть НДФЛ, уплаченного с их доходов по ставке 13%. Для пенсионера такие вычеты недоступны, если у него, кроме пенсии, нет никаких других источников дохода.

  Вычет для пенсионеров неприменим и в том случае, когда они получают дополнительный доход от бизнеса как ИП на спецрежиме (УСН, патент, ЕСХН) или уплачивают налог на профдоход как самозанятые лица.

  Получить налоговый вычет пенсионеру можно, только если его дополнительный доход облагается НДФЛ (по ставке 13%) — к примеру:

  • пенсионер работает по найму и работодатель, являясь налоговым агентом, перечисляет за него в бюджет подоходный налог;
  • пенсионер зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплачивает НДФЛ со своих предпринимательских доходов;
  • пенсионер не работает, но имеет иные доходы, с которых перечисляет 13% НДФЛ (например, сдает свое жилье или иное имущество в аренду).

  В отношении вычетов для граждан действуют общие правила их получения, но «пенсионный» налоговый вычет может иметь свои особенности. Рассмотрим некоторые виды вычетов, которые доступны пенсионерам по НДФЛ.

  Имущественные вычеты при покупке жилья

  При покупке квартиры или иного жилья, земельного участка под ИЖС, пенсионер, имеющий облагаемый НДФЛ доход, вправе воспользоваться вычетом на приобретение недвижимости в размере до 2 млн. руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ).

  Вычет дается раз в жизни, но применим к любому числу объектов, пока не будет полностью исчерпан.

  Если при этом привлекались кредитные средства, у пенсионера есть право на вычет по ипотечным уплаченным процентам до 3 млн. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

  Этот вычет можно заявить в отношении лишь одного приобретенного объекта недвижимости.

  Соответственно, налог можно вернуть в сумме до 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%) по расходам и до 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13%) по ипотечным процентам.

  Обычно вычеты можно заявить за тот год, в котором право собственности на жилье возникло, и за более поздние периоды. Но для пенсионеров Налоговый кодекс предусмотрел особые правила.

  Всем пенсионерам разрешено переносить вычеты не только на будущие периоды, но и на 3 предыдущих года перед годом приобретения жилого имущества (п. 10 ст. 220 НК РФ).

  Это значит, что пенсионер (даже неработающий) может получить вычет, если у него был облагаемый доход в течение трех лет перед годом покупки.

  К примеру, купив жилье в 2021 году, неработающий пенсионер, оставивший работу в середине 2020 года, все равно сможет получить имущественный «пенсионный» вычет за 2020, 2019 и 2018 годы, поскольку в эти годы он работал и получал облагаемый НДФЛ доход.

  При отсутствии у пенсионера дохода в 3-летний период перед годом покупки и позднее, вычет ему не предоставляется, но воспользоваться им может супруг (супруга) пенсионера, у которого необходимый облагаемый НДФЛ доход есть.

  Имущественный вычет при продаже имущества

  Пенсионер может получить доход, облагаемый НДФЛ, и при продаже своего имущества – жилья, автомобиля и т.п. Если недвижимость (или иное имущество) находилось в собственности продавца меньше предельного минимального срока (3 или 5 лет), с суммы дохода придется уплатить 13% налога. Но сумму НДФЛ можно уменьшить, применив один из вычетов, который распространяется на пенсионеров наравне с другими налогоплательщиками (п. 2 ст.

  220 НК РФ).

  Для жилой недвижимости вычет полагается в сумме максимум 1 млн. руб., а для иного имущества – в стандартном размере (до 250 тыс. руб.), либо в сумме документально подтвержденных затрат, понесенных при приобретении продаваемого объекта.

  Социальный вычет за лечение пенсионеру

  Пенсионеры могут получить вычет за лечение, если они оплачивали оказание медицинских услуг (обследования, операции, стоматологические услуги и др.), лекарственные препараты, выписанные лечащим врачом, а также уплачивали взносы по договорам добровольного личного страхования. Вычет возможен, если пенсионер оплачивал лекарства и лечение — как свое, так и своих несовершеннолетних детей, подопечных, супруга (супруги), родителей (пп. 3 п. 1 ст.

  219 НК РФ).

  Максимальный размер вычета – 120 тыс. руб., т.е. вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 тыс. х 13%). В отношении дорогостоящего лечения размер вычета неограничен – вернуть налог можно в размере 13% от его стоимости, но не более суммы, удержанной с дохода пенсионера за соответствующий год.

  Вычет налогов работающим пенсионерам, или пенсионерам, имеющим иные облагаемые доходы, предоставляется на общих основаниях. Вернуть налог можно в течение трех лет с года, в котором были оплачены медуслуги. Правило переноса вычета на предыдущие периоды для пенсионеров здесь не действует.

  А как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение, если в году получения медуслуг он не работал и получал только пенсию? В этом случае заявить право на вычет могут, например, его дети или супруг (супруга), но при этом должны соблюдаться следующие условия:

  • договор с медорганизацией и подтверждающие оплату услуг и лекарств документы оформлены на детей пенсионера или его супруга (супругу);
  • у детей или супруга (супруги) в соответствующем периоде были облагаемые доходы по ставке 13%.

  Как пенсионеру получить вычет за лечение и имущественные вычеты

  Общий порядок предоставления вычетов налогоплательщикам распространяется и на пенсионеров.

  Чтобы заявить о своем праве на имущественные, социальные или иные вычеты, по окончании года, в котором право на вычет возникло, пенсионер должен заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать и приложить все необходимые подтверждающие документы, включая справки 2-НДФЛ (от работодателей), платежные документы и т.д.

  Подготовленный пакет подается в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно при личном визите в инспекцию, либо через ближайший МФЦ, а также отправив документы почтой (с описью и уведомлением о получении). Подать декларацию на вычет можно и не выходя из дома – через «Личный кабинет» на сайте ФНС или через портал «Госуслуги».

  В отношении вычета при покупке жилья с мая 2021 года действует также упрощенный порядок его получения через «Личный кабинет» на сайте ФНС. В этом случае подавать декларацию и документы не понадобится.

  Еще один способ доступен для работающих пенсионеров – в отношении вычетов при покупке жилья и на лечение они могут подать заявление своему работодателю (предварительно потребуется получить в ИФНС уведомление о праве на соответствующий вычет). Пока весь вычет не будет исчерпан, из заработка пенсионера не будет удерживаться НДФЛ.

  Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
  Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

  Все про налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

  

  Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры относится к категории имущественных вычетов. Условия и порядок их предоставления регулируются ст. 220 Налогового кодекса (НК) РФ.

  Сразу нужно сказать, что сам по себе статус пенсионера не влияет на возможность получения вычета. Ключевое условие – наличие дохода, облагаемого 13% НДФЛ, и, соответственно, наличие таких налоговых платежей. Вычет – это, по сути, полный или частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога. Если человек не работает, соответственно, и права на вычет не возникает.

  Правда, специально для пенсионеров налоговое законодательство предусматривает возможность учесть допенсионный период работы и компенсировать затраты на покупку жилья даже в том случае, если на момент его покупки пенсионер не работает. Но здесь есть свои нюансы, и важно не только учитывать их, но и действовать своевременно, чтобы не упустить свои возможности.

  При обращении в 2019 году пенсионеры могут получить вычет:

  1. Если квартира приобретена в 2018 году или ранее, при этом вычет не получался или еще не исчерпан лимит.
  2. За период 2015-2018 гг. (за четыре года), если право на вычет возникло в 2018 году или ранее. За каждый год – отдельная декларация.

  Если покупка квартиры произойдет в 2019 году, то обратиться за вычетом можно будет только в 2020 году. Соответственно, вычет можно будет получить максимум за период 2016-2019 годы.

  • Кто может получить вычет
  • На что и в каком размере можно получить вычет
  • Различные ситуации получения вычетов пенсионерами
  • Пошаговая инструкция оформления вычета и список документов

  Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

  Пенсионер вправе получить при покупке квартиры имущественный вычет, если отвечает следующим условиям:

  1. Он является плательщиком 13% НДФЛ или являлся им последние 3 года до появления права на вычет.
  2. Ранее он не использовал право на вычет или не исчерпал весь доступный лимит.
  3. Пенсионер купил квартиру за счет личных или кредитных средств, и жилье оформлено в его собственность.
  4. Квартира находится в России, приобретена у продавца, который не является работодателем пенсионера или его близким родственником.
  5. Нет ограничений для получения вычета, связанных с гражданством и налоговым резидентством.

  Категория и размер пенсии значения не имеют. Исключения – такие виды пенсий и доплат, которые не установлены законом, например, корпоративные пенсии и доплаты, которые выплачивает бывший (текущий) работодатель. На возможность получения вычета такие пенсии и доплаты не влияют, но если речь идет только о них, это не даст права на перенос вычета на предшествующие годы.

  На что и в каком размере можно получить вычет

  При покупке квартиры налоговый вычет может предоставляться в следующих случаях:

  • Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
  • Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
  • Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).

  В зависимости от ситуации определяется размер и лимит вычета.

  При покупке квартиры за свой личный счет максимальный вычет (лимит) будет равен размеру фактических расходов, произведенных по договору купли-продажи. В случае использования кредитных ресурсов появляется право на еще один имущественный вычет. Он будет равен сумме фактических расходов на проценты по кредиту, который был потрачен на покупку квартиру, или за счет которого был рефинансирован ранее взятый на покупку такой квартиры кредит. В первом случае лимит – 2 млн. рублей. Во втором (погашение кредитных процентов) – 3 млн. рублей.

  Получить можно и тот, и другой вычет, если квартира покупалась частично за свой счет, а частично – за кредитные деньги.

  Сумма, на которую фактически вправе претендовать пенсионер, конечно же, будет меньше. Указанные лимиты – лимиты для расходов, которые дают право на вычет. Сам же максимальный размер вычета не может превышать 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей) для компенсации личных затрат и 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) для компенсации расходов на проценты по кредиту.

  Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.

  Различные ситуации получения вычетов пенсионерами

  

  На практике принято разграничивать две ситуации, которые имеют свои особенности:

  1. Налоговый вычет для работающих пенсионеров при покупке квартиры.
  2. Налоговый вычет для неработающих пенсионеров.

  Кроме того, имеет значение момент приобретения квартиры – до выхода на пенсию или после выхода не пенсию.

  Покажем различные ситуации на примерах:

  Квартира приобретена работающим пенсионером после выхода на пенсию

  Допустим, пенсионер вышел на пенсию в 2017 году, продолжал работать и в 2018 купил квартиру. Вычет оформляется в 2019 году. В данном случае пенсионер, помимо оформления вычета за 2018 год, вправе перенести вычет на 3 предшествующих года – на 2017, 2016 и 2015.

  Таким образом, ему должны вернуть НДФЛ, уплаченный за период 2015-2018 гг., в пределах доступного для вычета лимита. Если при этом лимит не будет исчерпан, пенсионер вправе продолжить получать вычет в следующие годы – пока будет работать и платить НДФЛ.

  Квартира приобретена до выхода на пенсию

  Допустим, квартира была приобретена в 2017 году, а собственник вышел на пенсию в 2018 году. Вычет оформлялся в 2018 году за 2017 год, до выхода на пенсию, поэтому собственник еще не имел возможности перенести вычет на 3 предшествующих года. В 2019 году теперь уже пенсионер может оформить вычет за 2018 год (в пределах неисчерпанного лимита) и перенести остаток на 2017, 2016 и 2015 годы.

  Однако поскольку за 2017 год пенсионер уже оформлял и получал вычет, перенос возможен только на 2016 и 2015 годы.

  Квартира приобретена неработающим пенсионером после выхода на пенсию

  Допустим, человек вышел на пенсию в 2017 году, перестал работать, но в 2018 году приобрел квартиру. Несмотря на то, что в 2018 году он не платил НДФЛ, статус пенсионера позволяет ему получить вычет. В этом случае он оформляет вычет в 2019 году, но вправе сделать перенос только на 2017 и 2016 год – на те периоды, когда он работал и платил НДФЛ.

  Если упустить момент и оформлять вычет в 2020 году, то можно будет сделать перенос только на 2017 год. А в 2021 году право на вычет и вовсе исчезнет.

  Пенсионеры, которые вышли на пенсию 3 и более года назад, после этого не работали и не платили НДФЛ, утрачивают право на вычет. Нельзя сделать перенос вычета на годы, когда пенсионер уже не работал. Правило переноса применительно к обращению неработающего пенсионера за вычетом в 2019 году работает следующим образом:

  • Пенсия и право собственности на квартиру оформлены в 2018 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017, 2016, 2015 годы.
  • Право собственности оформлено в 2018 году, а пенсия в 2019 году – можно получить вычет за 2018 год, а также за 2017 и 2016 годы.
  • Пенсия оформлена в 2017 году, а собственность в 2018 году – можно получить вычет за 2017 и 2016 годы.

  Пенсионеры, которые не работают, но имеют доход, облагаемый НДФЛ, приравниваются к работающим пенсионерам. Например, к таким доходам относятся арендные платежи за сдачу жилья, если пенсионер не зарегистрирован как ИП. Подходят сюда и ситуации, когда пенсионер работает не по трудовому, а по гражданско-правовому договору.

  Однако если пенсионер имеет статус индивидуального предпринимателя или, возможно, самозанятого (с 2019 года), то получаемые им в этих статусах доходы не дают права на имущественный налоговый вычет.

  Порядок оформления вычета

  

  Порядок получения вычета пенсионерами не отличается от обычного. Единственное условие – необходимость предоставления копии пенсионного удостоверения.

  В большинстве случаев пенсионеры предпочитают получить вычет «живыми» деньгами. Но, с другой стороны, если пенсионер работает, ему может оказаться более выгодным не платить или платить в уменьшенном размере НДФЛ, начисляемый на заработную плату.

  До обращения за вычетом необходимо:

  1. Определить, имеете ли вы право на вычет.
  2. Решить, будете ли вы переносить вычет на прошлые периоды, какие это будут периоды.
  3. Сделать расчеты вычета – доступный лимит, фактический размер и, если вы ранее получали вычет, доступный остаток.
  4. Оформить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Собрать документы.

  Далее необходимо будет подготовить заявление, сформировать пакет документов и представить их в налоговую инспекцию.

  В 2019 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2018 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.

  Необходимые документы:

  1. Заявление на вычет (возврат налога).
  2. Декларация 3-НДФЛ. Заполняется самостоятельно, с помощью специальных сервисов (программ). Есть и специалисты, которые предоставляют услуги по оформлению деклараций, правда, не бесплатно.
  3. Справка 2-НДФЛ. Запрашивается у работодателя (последнего, текущего).
  4. Копии документов на квартиру – выписка из реестра, договор, акт приемки-передачи.
  5. Финансовые документы, подтверждающие заявленные расходы.
  6. Кредитный договор, график платежей, справка из банка (для получения вычета для компенсации уплаченных процентов по кредиту).
  7. Копия свидетельства о браке (если есть супруг).
  8. Копия пенсионного удостоверения.
  9. Подтверждение налогового вычета от ИФНС (если вычет осуществляется работодателем посредством уменьшения НДФЛ).

  Все документы первично предоставляются в налоговую инспекцию. Даже если вы работающий пенсионер и планируете получать вычет у работодателя, первоначально налоговый орган должен дать разрешение на это. Примерный срок ожидания результата – 30 дней.

  Как правило, если нет спорной ситуации, ИФНС дает ответ быстрее.

  Налоговый вычет у пенсионеров при покупке квартиры, при лечении. Разбор 5 примеров

  • Возврат при покупке жилья пенсионером
  • Если пенсионер официально трудоустроен
  • Вычет для неработающих пенсионеров
  • Как оформить компенсацию: порядок, документы, сроки
  • Компенсация стоимости лечения
  • Вычет для работающих лиц
  • Если пенсионер не работает
  • Вопрос – ответ

  Приобретая квартиру или земельный участок, официально работающий гражданин РФ имеет право на получение государственной компенсации части уплаченных средств в виде возврата НДФЛ. Такое же правило действует для тех, кто понес расходы на лечение – в данном случае право на компенсацию НДФЛ для официально трудоустроенных лиц сохраняется.
  Достаточно распространенным является вопрос: может ли получить возврат пенсионер? Ведь данная категория лиц, как правило, не получает доход в виде зарплаты и НДФЛ в бюджет не перечисляет? Может ли пенсионер претендовать на возврат налога?

  Сегодня мы разберемся во всех тонкостях получения вычетов пенсионерами: имеют ли они право на социальный и имущественный вычеты, каковы условия его получения и порядок оформления.

  Возврат при покупке жилья пенсионером

  Приобретение недвижимости всегда несет существенные финансовые расходы, поэтому любая возможность частично компенсировать часть затраченных средств приходится как нельзя кстати. Данный вопрос особенно актуален для социальных категории граждан – матерей-одиночек, многодетных семей, пенсионеров.

  Согласно законодательству, право на частичную компенсацию предоставляется гражданам посредством оформления налогового вычета. По данной процедуре государство производит возврат части НДФЛ, который был уплачен гражданином-собственником жилья через работодателя. Таким образом, в общем порядке на компенсацию могут претендовать официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно перечисляют НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

  Возникает вопрос: может ли пенсионер оформить компенсацию? Ведь в основном данная категория граждан не трудоустроена, то есть ежемесячный налог в бюджет не перечисляется.

  До 2011 года закон не предусматривал для пенсионеров право на возврат НДФЛ при оформлении вычета. В связи с изменениями в законодательстве с 2011 года такое право получили неработающие пенсионеры, а с 2014 – также и официально трудоустроенные.

  Если пенсионер официально трудоустроен

  Любое лицо, получающее доходы и перечисляющее НДФЛ, имеет право оформить компенсацию части средств, потраченных на покупку квартиры, комнаты, дома, участка и т.п. Граждане, которые после выхода на пенсию продолжают работать, не являются исключением – они имеет право на возврат средств в общем порядке.

  Размер компенсации определяется согласно следующим критериям:

  • Сумма возврата рассчитывается исходя из фактической стоимости приобретенного Вами жилья и может составлять не более 13% от этого показателя;
  • за год Вы можете вернуть не больше той суммы, которую перечислили в бюджет в виде налога. Остальная сумма будет возмещаться постепенно в последующие годы до получения полного возврата;
  • Законом установлено предельное значение суммы вычета – 2.000.000 руб. То есть, покупая квартиру, цена которой выше этого показателя, Вы имеете право на возврат лишь 260.000 руб.

  Скороходов С.П. вышел на пенсию в 2016 году, но продолжает работать в АО «Сигнал». В октябре 2016 Скороходов купил комнату в общежитии по цене 1.040.300 руб.

  По итогам 2016 года АО «Сигнал» заплатил за Скороходова НДФЛ в сумме 140.840 руб.

  14.01.17 Скороходов подал документы на получение компенсации в сумме 135.239 руб. (1.040.300 руб. * 13%). Эта сумма будет возвращена Скороходову полностью, так как выполнены следующие условия:

  • Цена комнаты (1.040.300 руб.) меньше предельного размера вычета, поэтому Скороходову будет возвращена вся сумма НДФЛ;
  • Налог, уплаченный за год (140.840 руб.), больше размера компенсации (135.239 руб.), поэтому возврат будет осуществлен Скороходову сразу

  Возможны ситуации, когда лицо после выхода на пенсию, продолжает получать иные виды дохода, отличные от ежемесячной заработной платы. Это может быть прибыль от сдачи в аренды жилья или доход от продажи недвижимости. В таком случае возникает понятие взаимозачета налога: сумма НДФЛ, которую Вы должны заплатить от получаемого дохода, компенсируется (частично или полностью) вычетом.

  Миронов Л.Д. вышел на пенсию в 2014 году, после чего официально не работал. Помимо пенсии, Миронов получает доход от сдачи квартиры. Ежегодно Миронов подает в ФНС декларацию, после чего уплачивает сумм НДФЛ от дохода аренды.

  18.04.16 Миронов приобрел еще одну комнату (стоимость 1.030.520 руб.) с целью сдачи в аренду. То есть пенсионеру причитается компенсация в размере 133.968 руб. (1.030.520 руб. * 13%).

  По итогам 2016 Миронов указал в декларации сумму НДФЛ от дохода аренды 41.540 руб.

  Так как размер компенсации (133.968 руб.) больше обязательств по НДФЛ (41.540 руб.), в 2017 Миронов может оформить взаимозачет на всю сумму налога (41.540 руб.). Остаток компенсации (133.968 руб. – 41.540 руб. = 92.428 руб.) будет получен Мироновым в виде зачет в последующие годы.

  Если Миронов перестанет получать доход от аренды, то остаток суммы будет возвращен ему в виде выплаты на банковский счет.

  Вычет для неработающих пенсионеров

  Ситуация с получением компенсации для неработающих пенсионеров обстоит немного сложнее. Если Вы вышли на пенсию и прекратили получать какой-либо доход помимо государственных пенсионных выплат, то Вы можете воспользоваться правом переноса вычета. Суть переноса такова: год выхода на пенсию считается периодом образования остатка вычета, а размер компенсации можно рассчитывать исходя из дохода, полученного в течение 3-х лет до дня выхода на пенсию.

  В марте 2016 Скакун П.Д. вышел на пенсию. В августе 2016 Скакун купил квартиру. Расчет суммы возврата Скакун осуществляет исходя из дохода, полученного в 2013, 2014, 2015 годах.

  Если Вы приобрели жилье, уже будучи на пенсии, то право на перенос вычета у Вас сохраняется. При этом датой возникновения вычета будет не момент выхода на пенсию, а дата покупки недвижимости.

  В ноябре 2013 Солдатов Г.К. вышел на пенсию. До этого момента Солдатов работал на АО «Максимум». В таблице представлена информация о суммах НДФЛ, уплаченного «Максимумом» за Солдатова в течение последних 5-ти лет до момента выхода на пенсию:

  Отчетный период	2009	2010	2011	2012	2013
  Сумма НДФЛ	105.305 руб.	112.470 руб.	120.800 руб.	143.900 руб.	194.620 руб.

  В сентябре 2016 Солдатов приобрел квартиру стоимостью 2.840.300 руб. В общем порядке Солдатов получит компенсацию не более 260.000 руб. (исходя из максимально допустимого показателя вычета 2.000.000 руб.).

  Солдатов имеет право оформить компенсацию, учитывая сумму НДФЛ за 2013-2015 (3 года до покупки квартиры).

  Так как в период 2014-2015 Солдатов не работал, то НДФЛ в бюджет перечислен не был, соответственно данный период в расчете вычета не участвует.

  При определении суммы компенсации Солдатов использует размер НДФЛ за 2013 год – 194.620 руб. Это и будет общая сумма возврата, так как она меньше рассчитанной компенсации (260.000 руб.).

  Как оформить компенсацию: порядок, документы, сроки

  В зависимости от того, имеете ли Вы официальное трудоустройство на момент оформления компенсации, процедура получения средств может осуществляться одним из способов: через работодателя или непосредственно через местный орган ФНС. Информация о процедуре, сроках и необходимых документах в каждом из случаев – в таблице ниже.

  · Подтверждения права собственности на жилье и факта оплаты за него (свидетельство, договор купли-продажи, квитанции, платежные поручения);

  · документы на квартиру;

  · справка 2-НДФЛ с места работы до выхода на пенсию;

  · заявление по форме, утвержденной в той ФНС, куда Вы подаете документы.

  Процедура оформления такова:

  Этап 1. Вы должны обратиться к Вашему прежнему работодателю (если Вы вышли на пенсию и не работаете) за справкой о суммах выплаченного дохода и перечисленного НДФЛ (ф. 2-НДФЛ). Справка должна быть выдана за период, участвующий в расчете (например, за 3 года до выхода на пенсию).

  Этап 2. Получив справку от работодателя и собрав все прочие документы, Вы можете отправляться в местный орган ФНС.

  Этап 3. Налоговая проводит проверку бумаг, после чего дает Вам ответ (согласование или отказ в выплате) в письменном виде.

  Компенсация стоимости лечения

  Если в течение года Вами были затрачены средства на лечение, то часть их них Вы можете вернуть, оформив вычет. Получить компенсацию можно, если были понесены затраты на:

  • лечение в амбулатории, стационаре государственной больницы или частного медцентра;
  • проведение различный операций, в том числе имплантаций;
  • послеоперационную реабилитацию;
  • приобретение медпрепаратов;
  • медпроцедуры, осуществляемые на территории санаторно-курортных пансионатов (стоимость проживания при оформлении возврата не учитывается).

  Если Вы – пенсионер, то Вам следует знать об особенностях данной процедуры. Читайте также статью: → Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение в 2023 году

  Вычет для работающих лиц

  Если Вы официально работающий пенсионер, то, как и в ситуации с вычетом на квартиру, частичная компенсация стоимости лечения для Вас осуществляется в общем порядке. Правила получения вычета аналогичны требованиям возврата средств при покупке недвижимости (см. Если пенсионер официально трудоустроен).

  Единственное различие в предельной сумме, которую Вы можете получить: в ситуации с компенсацией лечения сумма за год составляет не более 15.600 руб. (13% от вычета 120.000 руб.).

  В 2016 году работающий пенсионер Филиппов Н.К. оформил вычет в связи с затратами на операцию, проведенную в 2015 году. Филипповым была получена сумма 13.562 руб. (104.320 руб. * 13%).

  В 2016 году Филиппов проходил реабилитацию в пансионате «Южный», где им была потрачена сумма 99.620 руб. на различные медицинские процедуры. В 2017 Филиппов получил возврат 12.951 руб. (99.620 руб. * 13%).

  Порядок получения вычета на лечения немногим отличается от процедуры оформления возврата части стоимости недвижимости. Помимо общего пакета документов (паспорт, справка ф.2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, заявление) Вам потребуется документально подтвердить понесенные расходы. В случае прохождения лечения Вам нужно предоставить:

  • справку о стоимости полученных и уплаченных услуг;
  • договор с медучреждением и лицензию.

  Если Вы приобрели лекарства, то Вам следует позаботиться о наличии квитанций и чеков, а также рецепта врача. Кроме того, купленные лекарства должны входить в перечень, утвержденный соответствующим законодательным актом.

  Оформить возврат средств на лечение Вы можете по процедуре, аналогичной вычету на жилье – через работодателя или ФНС (см. Как оформить компенсацию: порядок, документы, сроки).

  Если пенсионер не работает

  К сожалению, на данный момент законодательством не предусмотрено право получения вычета на лечения неработающим гражданам, в том числе пенсионерам. Если Вы вышли на пенсию и не работаете, вернуть часть средств, потраченных на лечение, Вы не можете.

  Возможный вариант решения данной проблемы – оформления вычета через родственников (например, детей или работающего супруга). Но для этого необходимо соблюсти следующее условие: в подтверждающих документах (договор с больницей, квитанции и т.п.) плательщиков должны выступать не Вы, а родственник, оформляющий вычет. При подаче документов не забудьте дополнить базовый пакет документов свидетельством, подтверждающим родство (о браке, о рождении дочери/сына).

  

  (нажать для увеличения)

  Вопрос – ответ

  Вопрос: Пенсионер Петренко Д.Г. не работает. В марте 2016 Петренко были оплачены медпроцедуры в пансионате «Рассвет» стоимостью 52.330 руб. Дочь Петренко (официально трудоустроена) планирует подать документы для получения возврата стоимости лечения отца.

  На какую сумму компенсации может рассчитывать дочь Петренко?

  Ответ: Сумма вычета по затратам родственникам аналогично сумме по общему порядку – не более 120.000 руб. Так как Петренко Д.Г. потратил меньше этой суммы (52.330 руб.), то его дочь получит полную компенсацию 6.801 руб. (52.330 руб. * 13%).

  Оформление налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры

  

  Вычет предоставляются каждому человеку, выступающему в качестве налогоплательщика. Это обусловлено тем, что он представлен определенным возвратом ранее уплаченных налогов. Пенсионеры получают пенсию, с которой не взимается НДФЛ, поэтому возникает вопрос, назначается ли имущественный вычет пенсионерам?

  Например, человек в своей жизни не приобретал недвижимость, а накопил на нее только в пожилом возрасте либо помог с решением жилищного вопроса своим детям. Стоит знать, что существуют определенные методы получить налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры.

  Понятие и особенности возврата

  Налоговые вычеты представлены некой компенсацией трат на покупку разных объектов или иных трат, но назначаются они только при условии, что покупатель дома или иной недвижимости уплачивает налог государству. Право оформить имущественный налоговый вычет для пенсионеров возникает только после окончательной регистрации недвижимости, поэтому у владельца должна иметься на руках выписка о регистрации.

  Для оформления вычета при покупке квартиры пенсионером может использоваться две возможности:

  1. Работающий. С заработной платы взимается НДФЛ, поэтому разрешается оформлять льготу на общих принципах, выплаты компенсируют траты на покупку жилья.
  2. Неработающий. Может получить выплаты за 3 года до приобретения жилья, если он работал в эти периоды, а также имеется возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры. А также когда у гражданина имеются иные виды доходов, которые при этом являются официальными, поэтому с них человек, находящийся на пенсии, уплачивает налоги.

  Правила назначения льготы для пенсионера, продолжающего трудовую деятельность

  Многие люди после достижения пенсионного возраста предпочитают далее продолжать работать, так как это дает возможность в будущем рассчитывать на более высокую пенсию. Если человек официально трудоустроен, то получение налогового вычета считается простым процессом, выполняемым таким же образом, как и любым другим налогоплательщиком. Пенсионерам требуется в такой ситуации на месте официального заработка взять справку о доходах, а также грамотно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

  Обращаться за налоговым вычетом за покупку квартиры пенсионерам надо только после получения одной из бумаг:

  • справка о регистрации, если приобретался объект с составлением акта купли-продажи;
  • акт приемки, если для покупки жилья использовался акт долевого участия.

  Дополнительно пенсионеры обладают возможностью запросить получение имущественного вычета за 3 года работы до покупки, что позволит им получить действительно значительную сумму денег. Для ее расчета учитывается доход гражданина за эти годы.

  Так как оформляется налоговый вычет в то время, когда гражданин продолжает работать, то человек может выбрать два варианта для его получения:

  1. Обращение в ФНС. В этом случае надо подготавливать документацию на льготу при покупке недвижимости после окончания отчетного периода, представленного годом. После проверки документов в течение 4 месяцев на счет гражданина будут перечислены средства в виде возврата.
  2. Оформление льготы у работодателя. Вычет пенсионеру, который официально трудится в какой-либо компании, может назначаться непосредственно в этой организации. Для этого надо обратиться в бухгалтерский отдел предприятия, взять справку из ФНС, подтверждающую возможность для получения льготы, а также отнести на работу документы на жилье. После грамотного оформления не будет взиматься с зарплаты налог, поэтому возврат будет выплачиваться небольшими ежемесячными суммами.

  

  Таким образом, работающим пенсионерам оформить льготу достаточно просто, причем они самостоятельно решают, каким способом она будет назначаться.

  Специфика назначения льготы неработающим людям, находящимся на пенсии

  Для неработающих пенсионеров назначается данный возврат только за три предыдущих года, если они трудились в течение этого времени, а также он может оформляться при наличии каких-либо дополнительных доходов, с которых платится НДФЛ.

  Обращаться за деньгами надо непосредственно после того года, как возникло право на данную льготу. Получить имущественный налоговый вычет в такой ситуации можно только в отделении ФНС, куда требуется принести документы, после чего подождать, когда они будут проверены работниками данного учреждения.

  Важно! Если запрашивается компенсация расходов за три предыдущих года, то это непременно надо указать в заявлении, а также декларация составляется соответственно за эти периоды времени.

  Даже неработающий пенсионер имеет возможность оформить данную льготу, поэтому если инспекция отказывает в получении, то это является серьезным нарушением с ее стороны, поэтому гражданин может обращаться с жалобой в вышестоящие инстанции или вовсе подавать иск в суд.

  

  Правила оформления льготы по дополнительным доходам гражданина

  Можно ли получить льготу, если человек получает пенсию уже длительное время, а при этом не трудился? В такой ситуации запросить льготу за три предыдущих года так же не получится. Имущественный налоговый вычет пенсионерам тогда может назначаться при наличии у гражданина каких-либо дополнительных денежных поступлений.

  Важно! Возврат назначается с любого дохода, с которого человек уплачивает налог, поэтому после приобретения квартиры можно рассчитывать на льготу, если у пенсионера имеются разные виды таких доходов.

  Право пенсионер на возврат имеет при наличии некоторых видов доходов:

  • арендные платежи, уплачиваемые арендаторами, взявшими жилую или нежилую недвижимость у гражданина в аренду;
  • поступление денег от продажи разного вида имущества, к которому может относиться жилье или транспорт;
  • получаемые дополнительные пенсии, которые являются негосударственными, поэтому с них уплачиваются налоги;
  • иные доходы, например, от предпринимательской детальности или подсобного хозяйства, за которую гражданин самостоятельно отчисляет НДФЛ.

  Таким образом, для пенсионеров, получающих налогооблагаемый доход, не имеется ограничений при возвращении части НДФЛ, причем даже в случае, если они не устроены официально. Неработающим людям предоставляются иные возможности для получения льготы.

  Важно! Дополнительно учитывается наличие супруги у пенсионера, так как если гражданин находится в официальном браке, а супруга при этом получает заработную плату, то она имеет возможность оформить возврат за себя и мужа.

  Как правильно оформить льготу в ФНС

  Первоначально надо разобраться, может ли пенсионер получить налоговый вычет, для чего определяется наличие у него в настоящее время или за три предыдущих года денежных поступлений, облагающихся НДФЛ. Если человек пенсионного возраста может получить возврат по налогам, то обычно он обращается в ФНС для этих целей.

  

  Первоначально подготавливается документация, позволяющая получить вычет при покупке жилья. К ней относится:

  • 3-НДФЛ, в которой указывается доход человека за те три года, что он работал, или за текущий период, если продолжает официально трудиться;
  • заявление, которое непременно должно составляться самим гражданином, причем бланк его можно взять непосредственно в инспекции или скачать заранее на сайте учреждения;
  • справка, в которой указывается, что за год или три года был внесен налоговый платеж конкретного размера, причем данная бумага может браться на месте работы или в отделении ФНС;
  • документация на квартиру, которая была куплена либо за собственные средства, либо с привлечением банковских кредитных денег, причем сюда относится контракт купли-продажи;
  • платежки, подтверждающие, что все деньги за жилье были уплачены, поэтому покупатели могут рассчитывать на возврат налога.

  Как получить налоговый вычет далее? Как только все документы будут готовы, они относятся в отделение ФНС. Работник данного учреждения проверит нужное количество документов, так как, возможно, для решения разных вопросов и спорных моментов понадобится донести другие бумаги.

  Как только документы будут приняты, надо только подождать их проверки. Обычно этот процесс занимает 4 месяца, после чего, если отсутствуют какие-либо ошибки или недочеты, нужная сумма денег будет перечислена на счет пенсионера в банке. Выбрать для этих целей можно любой банк, но обычно граждане отдают предпочтение учреждению, в которое перечисляется их пенсия.

  

  Важно! Возвращать инспекция средства будет только на счет, поэтому его реквизиты непременно надо указать в заявлении.

  Информация о том, положен ли вычет людям, находящимся в пенсионном возрасте, указывается в ст. 220 НК. Законодательство четко прописывает, что при наличии дохода, с которого уплачивается НДФЛ, каждый человек, независимо от возраста и иных факторов может оформить данную льготу.

  Подводные камни оформления льготы

  Даже если пенсионерка купила квартиру, она может при определенных условиях получить возврат НДФЛ, если ранее он ею уплачивался за полученные доходы. При этом учитываются некоторые нюансы процедуры:

  • если человек, находящийся на пенсии, не работает, то получить льготу он может только за три предыдущих года, в течение которых у него должны иметься официальные доходы;
  • если приобретается квартира совместно с супругом или детьми, то возврат назначается, но только пропорционально доли в недвижимости;
  • оформить льготу можно у работодателя или непосредственно в ФНС, причем выбор зависит от того, трудоустроен ли официально гражданин на момент подачи заявления, а также от того, как долго планирует далее работать пенсионер.

  Таким образом, каждый человек, находящийся на пенсии, может рассчитывать на вычет. Получить льготу можно за три прошлых года, а при этом неважно, каким доходом обладали граждане. Оформление может производиться у работодателя или в отделении ФНС.

  Весь процесс считается простым и доступным для каждого пенсионера.