В России для семей с детьми появилась еще одна льгота — теперь они могут не платить налог на доход с продажи квартирыи сэкономить на этом сотни тысяч рублей. Соответствующий закон с изменениями в Налоговый кодекс (НК) 18 ноября 2021 года одобрила Госдума. Ранее освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты НДФЛ при продаже жилья предложил Владимир Путин.
Соответствующие поручение было опубликовано на официальном сайте Президента в июле. О том, при каких условиях будут действовать новые налоговые льготы для семей с детьми, рассказываем в статье.
Отмена НДФЛ при продаже квартиры для семей с двумя детьми
Согласно действующему налоговому законодательству (п. 5 ч. 1 ст. 208 НК РФ), продажа квартиры или иного жилого помещения — это сделка, направленная на получение дохода.
После завершения сделки купли-продажи продавец должен отчитаться о полученной прибыли в налоговую службу и уплатить НДФЛ — 13% от полученного дохода.
Это требование работает, если жилье находилось в собственности продавца менее трех или пяти лет(минимальный срок владения имуществом для продажи без уплаты НДФЛ).
Продавать имущество после трех лет владенияи не платить налог можно, если жилье:
- является единственным;
- получено по наследству;
- было приватизировано;
- получено в подарок от родственников;
- перешло в собственность по договору ренты;
- было приобретено после 01.01.2016.
Во всех остальных случаях не платить НДФЛ можно, если имущество находилось в собственности более пяти лет(ч. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Из-за этой нормы в налоговом законодательстве семьи с детьми при продаже жилья, которое находилось у них в собственности меньше минимального срока владения, были вынуждены платить огромные налоги с прибыли, полученной за его реализацию.
Если семья купила квартиру за 4 млн рублей, а через два года решила ее продать за 7 млн рублей, то прибыль от такой сделки составила 3 млн рублей. Именно из этой суммы родители должны заплатить налог на прибыль в 13% — 390 тысяч рублей.
Это существенная сумма, которую родители могли бы направить на улучшение жилищных условий— например, вложить в покупку более просторного жилого помещения или внести в качестве первоначального взноса по ипотеке. Именно поэтому Владимир Путин и поручил Правительству рассмотреть возможность расширения налоговых льгот для семей с детьми.
29 ноября 2021 года Владимир Путин подписал закон, освобождающий семьи с двумя детьми от НДФЛ при продаже квартиры с целью улучшения жилищных условий.
Условия освобождения от налога при продаже жилья
Согласно закону, от уплаты НДФЛ на доходы, получаемые с продажи жилья, освобождаются налогоплательщики-родители двух или более детей младше 18 лет(или 24 лет, если дети учатся по очной форме). При этом неважно, сколько лет продаваемая квартира (комната, дом, или иное жилое помещение) находилась в собственности налогоплательщика — продавать имущество можно в любой момент.
Чтобы налоговая льгота работала, должны быть выполнены следующие условия:
- Новое жилье должно быть приобретено в тот же год, в котором было продано старое, или в следующем году не позднее 30 апреля. Если новое имущество было куплено на первичном рынке по договору долевого участия (ДДУ), то по нему должна произойти полная оплата.
- Площадь нового дома или квартиры должна быть больше, чем у проданного жилья, либо кадастровая стоимость приобретенного помещения превышаеткадастровую стоимость проданного имущества.
- Стоимость по кадастру проданного жилья не должно превышать 50 млн рублей(точная стоимость указана в выписке ЕГРН, документ можно заказать в Росреестре онлайн).
- На момент продажи квартиры или иной жилплощади ни у самого налогоплательщика, ни у его детей в собственности не должно быть другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% от площади купленного жилья.
Когда отменят налог с продажи квартиры семьям с детьми
Новый закон будет распространяться на доходы, которые были получены начиная с 1 января 2021 года. Получается, если в текущем году семья продает квартиру и покупает новую побольше с соблюдением всех вышеперечисленных условий, то платить налог за доход, полученный от сделки, совершенной в 2021 году, ей не придется.
Семья Ивановых купила однокомнатную квартиру в 2020 году за 4 млн рублей. В 2021 году у супругов родился второй ребенок и они решили продать старую квартиру за 5 млн рублей, чтобы купить жилплощадь больше. До отмены НДФЛ для семей с детьми, в 2022 году Ивановым пришлось бы заплатить налог после совершения сделки — 130 тысяч рублей, но после вступления в силу нового закона они освобождаются от этой обязанности.
Что за инициатива об отмене налога при продаже жилья для семей с детьми?
В России предложили отменить подоходный налог при продаже жилья для семей с детьми. Инициатива исходит от федеральной компании «Этажи». Свое обращение она уже направила в правительство РФ и Минфин.
Кому предлагают отменить подоходный налог при продаже жилья?
Отменить налог с продажи предлагают для семей, в которых воспитываются несовершеннолетние дети. Речь идет о единственном жилье или доставшемся в наследство.
Как поясняют в своем письме риелторы, семьи чаще всего продают единственную квартиру для улучшения жилищных условий, а наследники часто пытаются реализовать свою недвижимость в обход законодательства с занижением суммы сделки, из-за чего нередко становятся жертвами мошенников.
Статья по теме
Какой налог нужно платить сейчас?
Законодательством установлены два минимальных срока, когда налог платить не нужно — 3 года и 5 лет. Срок зависит от того, как и когда получена недвижимость.
Если вы владели квартирой более пяти лет, то при продаже платить налог не придется. В случаях, когда срок владения составляет менее пяти, но больше трех лет, для избежания налогообложения необходимо, чтобы:
- продаваемое жилье было единственным. При продаже учитывается жилье, находящееся в совместной собственности супругов. То есть если одна квартира оформлена на супруга, а другая — на супругу, при этом обе квартиры приобретены в период брака, такое жилье не будет считаться единственным (правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года);
- квартира или дом достались вам по наследству, независимо от того, когда вы оформили право владения;
- недвижимость продал или подарил вам близкий родственник;
- жилье досталось по договору пожизненного содержания с иждивением (особый вид ренты).
Согласно законодательству, россияне при продаже жилья должны уплатить налог на доходы физлиц в размере 13% для налоговых резидентов и 30% — для налоговых нерезидентов. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Статья по теме
Кто может не платить налог?
С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения имуществом. Но важно соблюсти определенные условия договора. Новое жилье большей площади нужно купить в срок до 30 апреля следующего года после продажи.
Также цена старой квартиры не может быть более 50 миллионов рублей.
Льгота не для всех. Особенности нового закона об отмене НДФЛ при продаже недвижимости
Госдума решила освободить семьи с детьми от уплаты НДФЛ при продаже квартиры или дома. Однако такую льготу хотели бы получить все россияне, желающие улучшить свои жилищные условия.
Госдума в третьем, окончательном, чтении приняла новый закон, согласно которому семьи с двумя и более детьми не будут платить налог на доходы физических лиц при продаже квартир. Льгота будет действовать только в том случае, если недвижимость продают, чтобы улучшить жилищные условия семьи.
Поправки носят социальный характер. Мы понимаем, насколько остро перед семьями с двумя и более детьми стоит жилищный вопрос. Дети растут, идут в детские сады, школы.
На каждом из этих этапов семье требуется все большая жилплощадь. Не говоря уже о том, когда в семье появляется еще один малыш
При этом общая площадь купленного на эти деньги жилья должна превышать площадь проданного, а кадастровая стоимость новой недвижимости не может быть выше 50 миллионов рублей. Также законодатели уточняют, что неважно, сколько времени квартира или дом находятся в собственности. Закон имеет обратную силу и будет действовать для всех сделок, которые были совершены с 1 января 2021 года.
Отмена НДФЛ недвижимости нужна всем
Эксперт рынка недвижимости Константин Барсуков признался «360», что, по его мнению, такого рода законы стоило бы распространить на всех граждан России. Однако даже уже принятая инициатива очень похвальна, ведь около 80% сделок на рынке жилья — альтернативные сделки.
«Это когда человек продает свое жилье и покупает взамен себе другое. Государство хочет взять НДФЛ с суммы дохода, получаемого гражданином. Но если человек не продает недвижимость, чтобы получить деньги и вывести их с рынка, а для того, чтобы купить себе другое жилье, то о каком доходе идет речь?» — удивился Константин Барсуков.
Напомним, что доходом считают ту сумму, на которую выросла цена квартиры. То есть если квартира стоила пять миллионов, а человек продает он ее за семь, то два миллиона будут той суммой, с которой нужно будет платить НДФЛ.
Эксперт отметил, что государство старается поддержать семьи с детьми. Однако в такой помощи нуждаются все россияне. К законодателям уже не раз обращались на эту тему, писали в Госдуму и даже предлагали проект закона, который бы отменил налог для людей, продающих жилье с целью купить другое.
«Если человек менее пяти лет назад купил квартиру, допустим, за пять миллионов рублей, за девять продал и купил новую квартиру за шесть, а три миллиона в карман кладет — вот эти три миллиона облагайте налогом. На мой взгляд, это абсолютно правильно было бы», — сказал эксперт.
Семьи с детьми смогут сэкономить
По словам Константина Барсукова, новый закон не предусмотрел нужд россиян с одним ребенком, а также будущих родителей, которые только ждут малыша и, возможно, хотели бы заранее увеличить размер своего жилища с учетом будущего члена семьи.
Рост стоимости квартир за два года составил 25–30%. Если человек купил квартиру в 2017 или 2018 году, он ее продает в любом случае примерно на 30% дороже, чем она была. Соответственно, вычесть из стоимости он сможет только 70%, а остальные заплатить как налог
Эксперт уточнил, что в среднем попавшие в льготную категорию семьи смогут сэкономить при отмене налога на доходы физических лиц 13% от 30%. То есть при продаже однокомнатной квартиры в Москве за восемь миллионов рублей экономия составит два миллиона рублей.
НДФЛ толкает продавцов на риски
Юрист Виктор Андреев рассказал, что НДФЛ в случае сделки с недвижимостью также составляет 13%. Так как закон касается только продажи жилья, неважно, как будет приобретаться новая квартира — сразу, в ипотеку или в рассрочку. При этом юрист отметил, что из-за налога продавцы квартир нередко соглашаются на сомнительные махинации.
«Главная махинация была с договорами недвижимости. Там намеренно указывали меньшую цену жилья, чтобы не платить процент, а остальную часть денег получали наличными. В этом плане продавец всегда рискует, что эти деньги, не прописанные в договоре, ему просто не отдадут», — сказал Виктор Андреев.
По его словам, покупатели всегда могут отказаться платить, сославшись на сумму, указанную в договоре. Однако, несмотря на все риски, это очень распространенная практика, к которой прибегают для того, чтобы сократить сумму налога и максимально сохранить прибыль.
КВАРТИРА -БЕЗ-АГЕНТА.ру
Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
Вопросы по исчислению налогов и получению налоговых вычетов.
Ответы экспертов и налоговых консультантов.
Правила форума
ВНИМАНИЕ! В этом разделе форума обсуждаются ТОЛЬКО вопросы, связанные с налогами и налоговыми вычетами в недвижимости.
Новую тему можно создавать только если она НЕ укладывается в рамки существующих тем в этом разделе форума.
Если ваш вопрос укладывается в одну из существующих (открытых) тем этого раздела, то вы можете публиковать свой вопрос, просто продолжая эту тему.
Будьте внимательны! Вновь созданные темы, которые не относятся к налогам и вычетам, или дублируют уже существующие темы — будут удаляться без рассмотрения и предупреждения.
И помните — чтобы получить правильный ответ, надо правильно задавать вопрос (неграмотные и путанные формулировки могут остаться без ответа).
star Новичок Зарегистрирован:05 фев 2022 Сообщения:1
Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#1 Сообщение star» 05 фев 2022, 02:46
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться с налогом при продаже квартиры.
Ситуация следующая: в 2021 г. продана квартира (в собственности менее 3 лет) за 1,5млн.р. Куплена была ранее за 1,4 млн руб. Собственники — муж, жена и 2 детей.
Вычетом за покупку воспользовались.
По факту должны оплатить налог со 100 т.р. (разница между продажей и покупкой).
1. Можно ли к расходам на приобретение жилья (1.4 млн) добавить стоимость уплаченных процентов по ипотеке, чтобы снизить налог к оплате?
2. Если одновременно с продажей куплена квартира большей площадью (65кв.м), можем ли мы быть освобождены от уплаты налога НДФЛ (в соотв. с изменениями ФЗ-382 от 29 ноября 2021г. для семей с 2 и более детьми).
У меня и у мужа при этом есть доли в родительских квартирах, по 1/3 (площадь квартир так же 65кв.м)
Вернуться к началу
pro_nalog АВТОРИТЕТ Имя:Валерия Назаренко Зарегистрирован:12 май 2020 Сообщения:598 Благодарил (а):15 раз Поблагодарили:386 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#2 Сообщение pro_nalog» 07 фев 2022, 16:25
05 фев 2022, 02:46
Здравствуйте. Помогите пожалуйста разобраться с налогом при продаже квартиры.
Ситуация следующая: в 2021 г. продана квартира (в собственности менее 3 лет) за 1,5млн.р. Куплена была ранее за 1,4 млн руб. Собственники — муж, жена и 2 детей.
Вычетом за покупку воспользовались.
По факту должны оплатить налог со 100 т.р. (разница между продажей и покупкой).
1. Можно ли к расходам на приобретение жилья (1.4 млн) добавить стоимость уплаченных процентов по ипотеке, чтобы снизить налог к оплате?
2. Если одновременно с продажей куплена квартира большей площадью (65кв.м), можем ли мы быть освобождены от уплаты налога НДФЛ (в соотв. с изменениями ФЗ-382 от 29 ноября 2021г. для семей с 2 и более детьми).
У меня и у мужа при этом есть доли в родительских квартирах, по 1/3 (площадь квартир так же 65кв.м)
1. Да, можно учесть в расходах на покупку жилья сумму ипотечных процентов.
2. В вашем случае все условия для освобождения от налога должны быть соблюдены:
— двое детей до 24 лет,
— новое жилье куплено в том же году,
— общая площадь и кадастровая стоимость нового жилья должны быть выше старого,
— кадастровая стоимость нового жилья должна быть не более 50 млн руб.
— на момент продажи ни у кого из вас нет в собственности другого жилья, площадь которого в СОВОКУПНОСТИ больше 50% площади нового жилья.
По последнему условию у вас получается 2/3 доли совокупно. Поэтому это условие вами не выполняется. А для освобождения от налога нужно выполнение всех условий одновременно.
3. Если сумма ипотечных процентов составит 100 тысяч рублей и более, то вам и не нужен этот закон. Вы уменьшите свой доход на расход и налога не будет.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/
Вернуться к началу
Kba66Lana Новичок Зарегистрирован:07 мар 2022 Сообщения:3 Благодарил (а):1 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#3 Сообщение Kba66Lana» 07 мар 2022, 09:22
Подскажите пожалуйста,можно ли продать квартиру без налога с применением закона о льготах для семей с детьми,если собственником первичного жилья является бабушка и хочет разменять одну квартиру на две равноценные.,т.к.проживают в квартире две семьи.Чвляетмя ли бабушка членом семьи,на кого оформлять новую собственность чтобы была возможность отразить сделки в декларации.Какими будут налоги и вычеты в подобных ситуациях если произойдут в одном налоговом периоде? Спасибо.
Вернуться к началу
pro_nalog АВТОРИТЕТ Имя:Валерия Назаренко Зарегистрирован:12 май 2020 Сообщения:598 Благодарил (а):15 раз Поблагодарили:386 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#4 Сообщение pro_nalog» 07 мар 2022, 23:20
07 мар 2022, 09:22
Подскажите пожалуйста,можно ли продать квартиру без налога с применением закона о льготах для семей с детьми,если собственником первичного жилья является бабушка и хочет разменять одну квартиру на две равноценные.,т.к.проживают в квартире две семьи.Чвляетмя ли бабушка членом семьи,на кого оформлять новую собственность чтобы была возможность отразить сделки в декларации.Какими будут налоги и вычеты в подобных ситуациях если произойдут в одном налоговом периоде? Спасибо.
Закон о льготах для семей с детьми рассчитан на родителей-собственников. То есть бабушки, дедушки не могут претендовать на такие льготы. Бабушка не является родителем несовершеннолетних детей.
Давайте пройдемся отдельно по каждому эпизоду ситуации.
1. С точки зрения налогообложения бабушка является собственником жилья. У нее нет льгот при получении дохода от продажи, то есть каких-то специальных или дополнительных.
Бабушка может не платить налог если:
— квартира куплена/получена (наследство, приватизация и т.п.) 3 года назад и это ее единственное жилье;
— квартира куплена/получена более 5-ти лет назад;
— квартира продана за 1 млн рублей;
— квартира куплена и продана за одну и ту же цену (первичная).
В остальных случаях, бабушка платит налог.
2. Если размен квартиры будет проходить поэтапно: продажа одной квартиры и покупка 2х других, то:
— при оформлении нового жилья на бабушку (одной квартиры или двух), она имеет право получить вычет на покупку в размере 2 млн рублей. И если у нее будет налог к уплате, то этот налог можно уменьшить за счет вычета на покупку. Даже если бабушка не работает и давно на пенсии.
Главное — бабушка не должна была ранее использовать право на вычет и все сделки должны пройти в одном календарном году.
— при оформлении нового жилья не на бабушку следует учесть, что все денежные переводы продавцу следует делать не от имени бабушки, а от имени новых собственников, чтобы потом иметь право на налоговый вычет новым собственникам — вам. Но в этом случае бабушка не сможет получит вычет на покупку нового жилья.
Однако, если первичное жилье куплено недавно, то при его продаже бабушка сможет заявить вычет на его покупку и уменьшить налог.
Если размен будет происходить по договорам мены, то тут уже нужно будет смотреть документы.
3. Какие будут налоги и вычеты.
Классическая формула налога при продаже жилья:
доход от продажи жилья — расход на покупку этого же жилья ( альтернатива вычета на продажу) = доход *13% = налог
Формула, если нет документов на покупку жилья:
доход от продажи жилья — 1 млн рублей (вычет на продажу ) = доход *13% = налог
Вычет на покупку = 2 млн рублей на каждого собственника.
Можно сделать взаимозачет дохода и вычета на покупку .
Если в вашем случае налог будет большой от продажи первичного жилья, то можно рассмотреть вариант дарения бабушкой квартиры тем детям, у кого двое несовершеннолетних своих детей. И как вариант уже им продавать жилье, чтобы попасть под закон о льготах.
Можете написать суммы и мы вместе посчитаем какой вариант выгоднее для вас.
Валерия Назаренко, налоговый советник. Помогу с налогами https://taxmate.ru/
Вернуться к началу
Kba66Lana Новичок Зарегистрирован:07 мар 2022 Сообщения:3 Благодарил (а):1 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#5 Сообщение Kba66Lana» 08 мар 2022, 06:54
Здравствуйте! Благодарю Вас за оперативный ответ. Для уточнения сообщаю: Продаваемая однокомнатная квартира была куплена в апреле 2016 г. по договору долевого участия на дочь(имеет одного ребенка) по цене 1630000 р.(чеков нет, но есть договор долевого участия и отрывные талоны к приходному кассовому ордеру)
В октябре 2019 г.дочь дарит квартиру матери. В квартире прописаны ещё сын с женой и двумя детьми. Планируем продать за 3,8 млн.р. и купить две за 1,5+1,8 млн.р.в другом регионе. Какой вид сделки лучше применить? возможно ли полностью проконтролировать покупку удаленно,или лучше не рисковать?) и какие налоги придется заплатить если
1. бабушка продает одну и покупает две, потом дарит детям.
2. бабушка дарит квартиру сыну, но он не успевает приобрести жилье до 30 апреля следующего года.
3. денег не хватает на приобретение одной из квартир и придется оформлять ипотеку (исключительно на бабушку).
Подскажите пожалуйста наиболее выгодные варианты. Спасибо.
Вернуться к началу
Kba66Lana Новичок Зарегистрирован:07 мар 2022 Сообщения:3 Благодарил (а):1 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#6 Сообщение Kba66Lana» 08 мар 2022, 07:15
В дополнение к предыдущему сообщению:
Можно ли в полном объеме сделать взаимозачет налога за продажу и вычета за покупку при продаже одной и покупке двух квартир бабушкой(если суммы в 260 тыс. не хватает в НДФЛ по заработной плате? как уточнить налоговую базу и за какой срок?)
Вернуться к началу
pro_nalog АВТОРИТЕТ Имя:Валерия Назаренко Зарегистрирован:12 май 2020 Сообщения:598 Благодарил (а):15 раз Поблагодарили:386 раз
Re: Налоговые льготы для семей с двумя и более детьми при продаже квартиры
#7 Сообщение pro_nalog» 08 мар 2022, 18:35
Теперь картина проясняется
Давайте также по порядку разложим все варианты.
Если бабушка продаст 1 квартиру и купит 2, а потом их дарит.
1. Если у бабушки нет еще другого жилья в собственности, то я бы посоветовала подержать квартиру до той даты, когда наступит 3 года со дня дарения. В этом случае, при продаже квартиры налога не будет. Действует правило — продажа единственного жилья сроком владения более 3х лет освобождается от налогообложения.
2. Если у бабушки есть еще жилье в собственности, то тогда можно применить 2 вычета: расходы на покупку дочерью(ваших документов достаточно) и вычет на покупкунового жилья.
Если бабушка в этом же году купит еще 2 квартиры и оформит их в свою собственность, то сможет уменьшить этот доход на 2 млн.
То есть: 2 200 000 — 2 000 000 = 200 000— остаток дохода. Налог составит 26 000 рублей.
Так как обе квартиры стоят меньше 2х млн, то вычет можно получить с обеих квартир. Например, заявить всю сумму покупки квартиры за 1,8 млн и со второй добавить 200 тысяч. Это все вносится в декларацию и прикладываются соответствующие документы.
3. Потом бабушка дарит жилье детям — на этом история заканчивается. Налога здесь не возникает.
Если бабушка дарит квартиру сыну, но он не успевает купить другое жилье до 30 апреля следующего года.
Прецедентов еще не было, так как закон новый. Но полагаю, что в данном случае, льготы просто не будет и нужно будет заплатить налог от продажи жилья по полной. И так как это будет второе дарение, то здесь уже расходы на первичную покупку учесть не получится.
Если денег не хватает на приобретение одной из квартир и придется оформлять ипотеку на бабушку.
Такую квартиру не передаришь. Если будет ипотека, то объект будет под обременением.
Это единственный нюанс в этой ситуации.
И в целом дальнейшая продажа или дарение ни на что не влияет ни на вычет, ни на налог от продажи первичной квартиры.
Если оформить еще ипотеку, то у бабушки появится возможность вернуть 13% от уплаченных процентов. Это тоже имущественный вычет, который дается на 1 договор ипотеки дополнительно к сумме 260 тысяч.
Что касается удаленной сделки.
Сейчас такое время, что многие сделки купле-продажи оформляются удаленно и электронно. Лично я сама покупала так квартиру в другом городе — полностью удаленно. Но для этого нужно быть уверенным в продавце, что он добросовестный и не будет у вас с ним неприятностей.
Думаю, что здесь на форуме много об этом информации. Можете задать вопрос в другом разделе форума и получите мнение специалистов в этой области