Может ли нерезидент быть самозанятым

К октябрю 2022 года число зарегистрированных самозанятых в России достигло 6 млн человек, а ежедневный прирост составил 7 тыс. человек. [1] РБК Life рассказывает о том, зачем нужно становиться самозанятым и что это дает.

Что такое самозанятость

Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).

Эксперимент по введению налогового режима для людей, которые работают на себя, начался в 2019 году в нескольких регионах России. Его главная цель — вывести из тени тех, кто получает доходы, но не платит налоги в государственный бюджет.

Осенью 2020-го в России было около 1,2 млн зарегистрированных самозанятых, к октябрю 2022 года их число достигло 6 млн. [1] По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), самому молодому самозанятому 14 лет, а самому пожилому — 94. В среднем самозанятым в России 35 лет. [2]

Согласно исследованию hh.ru и YouDo Бизнес, среди компаний, работающих с внештатным персоналом, 58% привлекают самозанятых, 15% сотрудничают с физлицами по договору ГПХ, остальные 27% оформляют тех и других в равной степени. Среди преимуществ работы с самозанятыми 53% респондентов отмечают простоту массового найма, 47% — оперативность выхода таких сотрудников, 39% — скорость оформления документов, а 30% — возможность закрывать пробелы в периоды пиковой нагрузки. [3]

Зачем становиться самозанятым

По закону, большинство доходов (например, зарплата, гонорары, доходы от продажи имущества), полученных на территории России, облагаются по налоговой ставке — 13% для резидентов, 30% для нерезидентов.

Резидентами считаются все физические лица, находящиеся в России не менее 183 дней в течение года. При этом неважно, является ли человек гражданином России или другой страны. Нерезиденты — лица, находящиеся в России менее 183 дней в течение года. То есть, если гражданин России уедет на восемь месяцев за рубеж, он станет нерезидентом и будет обязан платить 30% НДФЛ с доходов, полученных в России. [4]

Shutterstock

Из-за высоких налоговых издержек не все компании работают с физлицами. Альтернативный вариант налогообложения — самозанятость. Ставка налога в этом случае — от 4 до 6%, а оформить статус можно в приложениях «Мой Налог» и «Госуслуги» и любом крупном банке.

В отличие от ИП, самозанятым не нужно подавать налоговые декларации и вести отчетность.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества:

• возможность легально работать с любыми организациями по договорам об оказании услуг, авторского заказа или подряда;
• простой и понятный дистанционный формат оформления самозанятости и уплаты налогов;
• налог начисляется только на фактические доходы, поэтому можно не прерывать статус плательщика НПД, если вы долго не работаете;
• нет необходимости использовать онлайн-кассу;
• можно совмещать с основной работой по трудовому договору;
• при регистрации самозанятые получают налоговый вычет — 10 тыс. руб. Это бонус, который идет на оплату НПД. Пока сумма не израсходована, самозанятый платит пониженную ставку: 3% при расчетах с физлицами, 4% при расчетах с юрлицами и индивидуальными предпринимателями; [5][6]

Миллионы вышли из тени: что нужно знать о поддержке самозанятых

Недостатки:

• нельзя нанимать на работу сотрудников по трудовому договору;
• максимальный годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. или 200 тыс. руб. в месяц (если ваш доход будет больше, придется заплатить НДФЛ в размере 13%; в таком случае выгоднее оформить ИП, для которого ставка ниже —6%);
• есть ограничения по видам деятельности;
• если самозанятый дополнительно не работает по трудовому договору и работодатель не делает за него пенсионные отчисления, ему не начисляется трудовой стаж и пенсия, не оплачивается больничный лист. [5]

Самозанятые до 31 декабря каждого года могут самостоятельно перечислять взносы в Пенсионный фонд России и таким образом копить на пенсию. Минимальная сумма платежа в 2022-м (если доход плательщика не превышает 300 тыс. руб. за расчетный период) — 34 445 руб, в 2023-м — 36 723 руб. [7] Взносы оформляются через приложение «Мой налог» в разделе «Добровольное пенсионное обеспечение». Заявление также можно подать в личном кабинете на портале ПФР или в отделении фонда по месту жительства.

Самозанятой женщине положено единовременное пособие при рождении ребенка, материнский капитал и пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет, но она не получит пособие по беременности и родам. Исключения — официально трудоустроенные женщины, студентки очной формы обучения и проходящие военную службу по контракту.

Например, Ирина официально трудится бухгалтером в компании, также она оформила самозанятость, чтобы легализовать доход от сторонних клиентов. Если Ирина уйдет в декретный отпуск, ей выплатят пособие по беременности и родам, так как работодатель отчислял за нее страховые взносы.

Как получить ежемесячную выплату из средств маткапитала. Инструкция

Самозанятым нельзя сотрудничать с бывшими работодателями в течение двух лет после увольнения. Такая мера пресекает случаи, когда компании обязывают сотрудников увольняться, получать статус самозанятых и возобновлять сотрудничество. Схема могла бы быть выгодна, потому что компаниям не нужно платить страховые взносы за плательщиков НПД.

С одной стороны, это защищает самозанятых, но может быть и минусом, если вы хотите уйти из компании, но продолжать брать у нее заказы.

Налоги для самозанятого

Ежемесячно самозанятые платят налог на профессиональный доход (НДП):

• 4%, если доход получен от физического лица;
• 6%, если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя. [8]

Налоги уплачиваются в приложении «Мой налог», личном кабинете самозанятого на сайте ФНС или приложении банка. Налог на профессиональный доход также можно внести через операторов электронных площадок, с которыми работает самозанятый. Например, «Яндекс. Такси», «1С», Wildberries, Delivery Club.

Они сами передают информацию о доходах самозанятого в ФНС, если дать им разрешение.

Shutterstock

Налог рассчитывается автоматически до 12 числа ежемесячно. После этого у человека есть время до 25 числа, чтобы перечислить деньги в налоговую.

В НДП не нужно включать доходы от продажи недвижимости и транспорта, долей в уставном капитале, паев, ценных бумаг и зарплату от работодателя за услуги по ГПД. [9]

ФНС сообщила о ₽130 млрд выведенных из тени доходов самозанятых

Кто может стать самозанятым

Самозанятые могут заниматься любой деятельностью и оказывать любые услуги, если это не запрещено законом. Претендовать на статус самозанятого не могут люди, которые:

• занимаются добычей и реализацией полезных ископаемых;
• продают подакцизные товары и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (алкоголь, сигареты, кожу и меха, лекарства);
• перепродают чужие товары;
• нанимают работников с оформлением трудового договора;
• работают в интересах других лиц на основе договоров посредничества, комиссии или агентских договоров;
• ведут предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ;
• применяют другие специальные налоговые режимы (упрощенную систему налогообложения, патент и другие);
• работают госслужащими (кроме случаев, когда они сдают квартиру в аренду). [5]

По данным ФНС, самозанятые в России в основном работают таксистами, занимаются доставкой товаров, сдают квартиры в аренду, оказывают ремонтные и маркетинговые услуги, продают продукцию собственного производства. [1] Список возможных профессий для самозанятых достаточно широк: это репетиторы, переводчики, фотографы, сантехники, мастера маникюра, тренеры, копирайтеры и другие специалисты.

Татьяна Нечаева юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву

«Следует помнить, что самозанятость — налоговый режим, а индивидуальное предпринимательство — статус физлица. Прежде чем оформлять самозанятость или ИП, необходимо понять, какие бизнес-цели вы преследуете.

Максимальный годовой доход самозанятого — 2,4 млн руб., в то время как лимит по доходам для ИП на упрощенной системе налогообложения — 219,2 млн в год, на патенте — до 60 млн руб. в год, на общей системе налогообложения — без ограничений.

Самозанятому также недоступен найм сотрудников, а ИП на УСН может иметь в штате до 130 работников, на патенте — до 15, на ОСН — без ограничений».

Зарегистрировать статус плательщика НПД могут физические лица с 16 лет или с 14 лет, если у подростка есть разрешение родителей или он признан полностью дееспособным. [10]

Платить налог на профессиональный доход в России разрешено гражданам стран Евразийского экономического союза (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия). Для этого нужно оформить российский ИНН.

Самозанятыми могут быть налоговые нерезиденты (граждане России, находящиеся за рубежом более 183 дней в течение года), которые продолжают работать с российскими заказчиками. [11]

Марина Воронина адвокат Адвокатской палаты города Москвы

«Даже если самозанятый стал нерезидентом РФ, он может продолжать платить НПД, например, в случае сдачи в аренду жилья в РФ, либо с иной допустимой деятельности. То есть либо сам самозанятый находится и осуществляет деятельность на территории РФ, либо его заказчики (покупатели)».

Как оформить самозанятость

Получить статус самозанятого можно через приложение «Мой налог» и его веб-версию на сайте ФНС, портал «Госуслуги» или приложение банка. Процедура оформления во всех случаях дистанционная.

Shutterstock

Приложение «Мой налог» или сайт ФНС

1. Установите приложение «Мой налог» (AppStore и Google Play) или зайдите в личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС.
2. Создайте личный кабинет. В приложении для этого необходимо отсканировать паспорт камерой смартфона и загрузить свое фото. Если вы регистрируетесь через сайт ФНС, потребуется указать ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика.
3. Укажите регион, в котором вы работаете как самозанятый, и вашу деятельность.
4. Дождитесь подтверждения статуса самозанятого.

Сайт «Госуслуги»

1. Зайдите на портал под своей учетной записью и перейдите во вкладку «Регистрация в качестве самозанятого».
2. Подтвердите данные паспорта и ИНН.
3. Заполните анкету.
4. Отправьте заявление.
5. Ответ от налоговой придет в течение пяти рабочих дней, после чего в личном кабинете на «Госуслугах» вы получите уведомление.

Приложение банка

Этот способ регистрации удобнее и быстрее, потому что не нужно сканировать и прикреплять документы: у банка уже есть необходимые данные, с вашего согласия он отправит их в налоговую.

Подробные инструкции, как оформить самозанятость, есть на сайтах Сбербанка, Альфа-банка, Тинькофф. Перечень всех организаций, которые предоставляют услуги по регистрации, есть на сайте ФНС.

Как стать фрилансером и хорошо зарабатывать на этом. 10 первых шагов

Коротко о самозанятости

• Статус самозанятого позволяет легализовать доходы на территории России людям, которые работают на себя.
• Есть несколько ограничений: нельзя нанимать сотрудников, сотрудничать с бывшим работодателем, получать доход больше 2,4 млн руб. В этом случае лучше оформить ИП.
• Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4%, если средства получены от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Размер налога вычисляется автоматически. Ставки не повысятся до 2028 года. [12]
• Получить статус плательщика НПД можно удаленно через приложение «Мой налог», сайт ФНС, «Госуслуги» или приложение банка.
• Самозанятому не начисляются пенсионные баллы, если он не делает взносы в ПФР самостоятельно.

Учесть при выплатах нерезидентам РФ

Как оформить выплату, если самозанятый — нерезидент РФ?

Для выплаты самозанятым нерезидентам нужно сделать следующее.

Загрузить договор, по которому вы работаете с самозанятым нерезидентом, если сумма контракта больше 600 000 ₽. Это необходимо для прохождения валютного контроля. Загружать договор нужно в момент добавления самозанятого в сервис. Как добавить самозанятых с картами других банков в сервис для выплат

Обязательно указать код валютной операции платежа — КВО. Возможные КВО для выплат самозанятым:

21200 — Оплата за оказанные услуги.
21100 — Аванс за оказание услуг.
20500 — Выплата от агента.

13020 — Плата за товар.

Другие КВО для выплат самозанятым использовать нельзя. В реестр можно добавить самозанятых с разными КВО. Например, оплату нерезидентам за оказанные услуги и выплату от агента можно провести в одном реестре.

В остальном выплаты самозанятым нерезидентам оформляйте так же, как и резидентам. Создавать отдельные реестры для резидентов и нерезидентов не нужно — можно добавить всех в один список. Как заплатить сразу целому списку самозанятых

Как указать код валютной операции?

Все зависит от того, каким способом вы создаете реестр, — загружаете файлом или составляете вручную в личном кабинете.

Если загружаете реестр на выплату файлом, в файле в столбце «Назначение платежа» укажите КВО для каждого самозанятого в формате . Вместо XXXXX подставьте один из кодов выплаты:

21200 — Оплата за оказанные услуги

21100 — Аванс за оказание услуг

20500 — Выплата от агента

13020 — Оплата за товар

Если составляете реестр вручную в личном кабинете Тинькофф Бизнеса, выберите подходящий код из выпадающего списка в поле «Код валютной операции»:

21200 — Оплата за оказанные услуги

21100 — Аванс за оказание услуг

20500 — Выплата от агента

13020 — Оплата за товар

Что делать, если код валютной операции указан неверно?

Мы проверяем, чтобы коды валютных операций были указаны верно в каждом платеже. Если есть ошибка, выплата не уйдет. При импорте файла вы также можете увидеть сообщение «КВО не соответствует назначению» или «По закону с таким КВО платить нельзя» рядом с неправильно выбранным кодом.

Чтобы исправить ошибку, обновите код валютной выплаты или назначение платежа и отправьте выплату повторно.

Нужно ли прикреплять договор для оформления выплаты самозанятому-нерезиденту?

Если сумма договора меньше 600 000 ₽, договор предоставлять не обязательно. Если больше, понадобится договор на оказание услуг, который вы заключили с самозанятым. Отправьте его в чат с пометкой «Документы для валютного контроля».

Самозанятый иностранный гражданин: может ли иностранец применять НПД

Рассказываем: как иностранному гражданину получить официальный статус самозанятого, и что изменилось в 2022 году.

Елизавета Вылкина

Может ли иностранный гражданин быть самозанятым

Да, но только из стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии. С августа 2022 года список пополнился: теперь граждане Украины, Донецкой Народной Республики и Луганской Народной Республики тоже могут зарегистрировать статус НПД. Официальное подтверждение — в законе № 422-ФЗ.

Обращаем внимание, что самозанятость не подходит иностранным гражданам, которые выбирают этот налоговый режим для работы в найме по трудовому договору с организациями или индивидуальными предпринимателями.

Как оформить самозанятость иностранному гражданину

Россияне могут зарегистрироваться по паспорту, но такая процедура подразумевает, что ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) у них в принципе есть. А вот иностранцам нужно немного заморочиться, чтобы его получить — без этого номера стать самозанятым не получится

Поэтому алгоритм такой:

1. Получить РВП или ВНЖ.Разрешение на временное проживание или вид на жительство доказывает, что гражданин другой страны находится в России легально. При этом гражданам стран не из ЕАЭС даже при наличии РВП или ВНЖ нельзя применять НПД. Они могут вести предпринимательскую деятельность только после регистрации ИП (без возможности перехода на самозанятость) или юридического лица.
2. Оформить ИНН.Документ из предыдущего пункта — «пропуск» в налоговую инспекцию по месту пребывания. Чтобы получить заветный ИНН, нужно подать:

• заявление по форме № 2-2-Учёт,
• разрешение на временное проживание или вид на жительство,
• документ, удостоверяющий личность, с отметкой о регистрации на территории России,
• отрывную часть уведомления о прибытии или миграционную карту с информацией о месте временного пребывания.ИНН и доступ к личному кабинету налогоплательщика предоставляют в течение пяти рабочих дней с момента подачи документов. Без доступа в личный кабинет зарегистрироваться самозанятым не получится. Дальше — проще.

3. Зарегистрировать статус самозанятого.Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика или через приложение «Мой налог», в обоих случаях понадобится ИНН и пароль.

В приложении это будет выглядеть так:

Пожалуй, это главное. Инструкцию о том, как пользоваться приложением, можно найти на официальном сайте сервиса.

Самозанятый иностранец: нужно ли уведомлять ФМС

Миграционная служба знает о статусе иностранца с того момента, когда он получает вид на жительство или разрешение на проживание. Поэтому повторное обращение при получении статуса самозанятого не нужно.

Но у ИП или ООО есть другая обязанность: уведомление МВДо заключении и расторжении договора ГПХ с самозанятым иностранцем* (п. 4.7 ст. 13 закона № 115-Ф3).

Сделать это нужно не позже трёх рабочих дней после заключения или расторжения документа.

Граждане ЕАЭС на основании этого договора смогут продлить себе миграционный учёт. Потому что срок временного пребывания граждан Евразийского экономического союза определяется сроком действия трудового или гражданско-правового договора.

*Требование не распространяется на граждан Беларуси.

Что ещё нужно знать самозанятым иностранцам

• Налогообложениеничем не отличается: 4% с дохода от физлиц и 6% — юрлиц.
• Регион регистрациине принуждает самозанятого там быть: это может быть место, где находится основной заказчик. Если работа предполагает удалённый формат, самозанятый может работать из своей страны. Это подтверждает письмо ФНС, в котором обсуждаются нюансы применения НПД для граждан Беларуси.
• Под валютный контрольпопадают платежи самозанятым иностранцам свыше 200 тысяч рублей. Чтобы его пройти, заказчик должен отправить в свой банк скан или фото договора с исполнителем.

Сделать это нужно при первом платеже по договору. Например, если договор на 210 тысяч, а предоплата — 100 тысяч, заказчик уже при выплате аванса отправляет в банк документы.

В остальном для иностранных граждан действуют те же правила, как и для россиян. Подробнее об особенностях самозанятости читайте в Базе знаний.

Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях под статьей. Получить консультацию в быстрее

можно в нашем сообществе Вконтакте или Телеграм-канале (под каждым постом можно оставить комментарий).

Понравилась статья?

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь материалом в социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Как нанять на работу самозанятого иностранца

Для работодателя в Ростове-на-Дону и области нанять самозанятого иностранца проще, чем физическое лицо. Определённые документы всё равно нужны, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.

Как нанять на работу самозанятого иностранца

Для работодателя в Ростове-на-Дону и области нанять самозанятого иностранца проще, чем физическое лицо. Определённые документы всё равно нужны, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.

Подписаться на
рассылку

Будьте в курсе последних новостей отрасли

Подписаться
28 марта 2023
Полезная информация

В последние годы статус «самозанятого» обрело большое количество граждан. Реалии современной жизни сыграли в этом весомую роль – «удалёнка» стала обычным делом, современные технологии позволяют работать сразу на несколько работодателей и т.д.

Кроме того, большой рывок сделала сфера IT, а по статистике именно в этой сфере трудятся основные самозанятые граждане.

Что такое статус «самозанятого»?

Самозанятость — это особый налоговый режим. Самозанятые граждане платят не НДФЛ, как работающие в штате на трудовом договоре, а «налог на профессиональный доход».

Статус самозанятого подразумевает, что любой гражданин РФ и некоторые категории иностранных граждан могут работать в Ростове-на-Дону и области «сами на себя», оказывать услуги другим физическим и юридическим лицам.

Любая компания может взять на работу самозанятого гражданина абсолютно официально.

Какие иностранцы могут стать самозанятыми в России?

В Российской Федерации самозанятым может стать только иностранец из ЕАЭС. Это граждане:

• Белоруссии;
• Армении;
• Казахстана;
• Киргизии.

Как оформить на работу самозанятого иностранца?

Для работодателя в Ростове-на-Дону и области нанять самозанятого иностранца проще, чем обычное физическое лицо. Определённые документы всё равно нужны, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.

В первую очередь, вы должны заключить с самозанятым иностранцем договор ГПХ. Да, именно гражданско-правовой, а не трудовой. С самозанятым иностранцем нельзя заключать трудовой договор.

С такими иностранцами заключаются только гражданско-правовые договоры.

В договоре ГПХ с самозанятым нужно указать:

• объем работ;
• сроки работ;
• порядок и сумма оплаты за выполнение работ.

Нормо-часы, рабочий график, требования к соблюдению трудового распорядка работодателя – всё это в договоре ГПХ указывать недопустимо. Пересечений с трудовым доказательством в договоре ГПХ быть не должно.

Перед заключением договора ГПХ крайне важно провести аудит документовиностранного соискателя. Хоть он и самозанятый, но всё равно является иностранцем. Для устройства на работу он должен находиться в Ростове-на-Дону и области легально, без нарушений.

Валютный контроль работы с самозанятыми иностранцами

Если сумма по договору ГПХ с самозанятым иностранцем превышает 200 000 рублей – такая работа расценивается, как попадающая под валютный контроль. При этом неважно, платит работодатель в рублях или валюте. В данном случае потребуется скан или фотография договора при оформлении первого платежа, даже если это предоплата.

После отправки платежа самозанятый иностранец должен прислать работодателю чек-подтверждение.

Если сумма по договору ГПХ меньше 200 000 рублей, ничего предоставлять не нужно. Например, если работодатель в Ростове-на-Дону и области нанял самозанятого для выполнения работ на сумму 120 000 рублей, никакие документы к платежу прикладывать не нужно.

Уведомление в МВД о заключении/расторжении договора с самозанятым иностранцем

Несмотря на то, что самозанятый иностранец имеет свой особый налоговый статус и заключает с работодателем договор гражданско-правового характера, он всё равно остается иностранным гражданином. Согласно п. 8 ст. 13 закона «О правовом положении иностранных граждан», работодатель, привлекающий и использующий труд иностранного гражданина, обязан подавать уведомление в МВД о заключении/расторжении договора в течение 3 рабочих дней с даты заключения/расторжения.

Уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД можно принести лично или отправить с описью по почте не позже трех рабочих дней после заключения или расторжения договора.

При работе с гражданами Беларуси ГУВМ МВД уведомлять не надо.

Штрафы для работодателя

Если отправить уведомление позже, или вовсе забыть уведомить МВД, можно получить штраф, согласно ч. 3, ч. 4 ст. 18.15 КоАП РФ («Незаконное привлечение к деятельности иностранца»):

• в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 1 000 000 ₽ за каждое уведомление;

Кроме того, если работодатель предоставляет самозанятому иностранцу временное место проживания в Ростове-на-Дону и области, его нужно поставить на миграционный учетне позже 7 рабочих дней после заселения. За опоздание или отказ от постановки на миграционный учёт у компаний и ИП будет штраф— от 400 000 до 500 000 ₽.

Компания «МиграCтафф» оказывает услуги аутстаффинга мигрантов (вывод за штат), миграционного аутсорсинга и аудита документов организаций, работающих с иностранными сотрудниками. На данный момент наши специалисты не консультируют по вопросам, описанным в данной статье. Однако мы ведем работы над расширением списка услуг и вопросов, по которым будем готовы проконсультировать вас!

Подписывайтесь на наши социальные сети, чтобы держать руку на пульсе событий: Telegram, VK и Дзен.

Ссылки на источники:

• «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ
• Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (Закон № 115-ФЗ)
• Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ
• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ

Могут ли иностранцы быть самозанятыми?

Ежегодно в Россию въезжают миллионы трудовых мигрантов, но лишь незначительная их часть официально оформляет свою деятельность. Это связано с нежеланием разбираться в сложном законодательстве, платить высокие налоги, подавать различные декларации и отчётность. В некоторых случаях может подойти относительно новый для России налог на профессиональный доход (НПД), уплачиваемый самозанятыми.

Рассмотрим, может ли иностранец быть самозанятым, что для этого требуется и какие преимущества есть у такого решения.

Может ли иностранец стать самозанятым в России

В соответствии с ч. 5.1 ст. 5 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018г., зарегистрироваться в качестве самозанятого могут не только граждане России, но и граждане стран, входящих в состав Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Это означает, что на вопрос о том, можно ли иностранцу стать самозанятым, следует ответить утвердительно, но при условии наличия у претендента гражданства Казахстана, Армении, Киргизии или Белоруссии.

С августа 2022 года право воспользоваться специальным налоговым режимом появилось также и у граждан Украины.

Кто такой самозанятый

Исходя из толкования закона, под самозанятыми следует понимать тех, кто работает на себя и платит налог на профессиональный доход.

Оформить самозанятость может физическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП), занимающийся деятельностью, незапрещённой №422-ФЗ, а также не имеющий в штате наёмных работников. При этом доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год.

Самозанятые граждане и иностранцы могут заниматься более чем 130 направлениями деятельности. Это в том числе:

• доставка товаров;
• работа в такси;
• репетиторство;
• ремонтные работы;
• IT-сфера;
• информационные услуги;
• сфера развлечений;
• прочие фриланс услуги.

Общий перечень разрешённой деятельности для самозанятых иностранцев существенно шире, однако необходимо учитывать запреты, закреплённые в ст. 4 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Так, под режим НПД не попадают:

• продавцы чужих товаров, в том числе подакцизных (алкоголя, сигарет);
• адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие;
• лица, занимающиеся добычей полезных ископаемых;
• исполнители, привлекающие наёмных работников.

C самозанятым иностранцем может быть заключён договор гражданско-правового характера. При этом работодателю не придётся платить налоги и делать взносы за работника, поскольку НПД оплачивается им самостоятельно .

Также самозанятые вправе участвовать в государственных закупках. Для этого нужно получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на специальной электронной торговой площадке (ЭТП).

Зачем получать статус самозанятого

Уплата налога на профессиональную деятельность позволяет вести бизнес или работать на себя без риска получить штраф. Кроме того, при выявлении незарегистрированной деятельности ФНС может взыскать не только неуплаченные налоги, но и проценты по ним — пени.

Помимо отсутствия претензий со стороны органов власти, самозанятый получит ряд преимуществ:

• наличие официального и подтверждённого дохода;
• льготы на займы в МФО, особые условия по аренде коворкингов, бизнес-инкубаторов и других пространств, необходимых для работы;
• возможность получать бесплатные консультации в государственных центрах поддержки предпринимателей «Мой бизнес», а также участвовать в обучающих мероприятиях (лекциях, семинарах, тренингах) в форматах онлайн и офлайн;
• дополнительные возможности по поиску клиентов: многие заказчики предпочитают работать с самозанятыми, так как для них это проще и выгоднее, чем найм сотрудников в штат.

В отличие от других налоговых режимов, самозанятых иностранных граждан ожидают низкие налоговые ставки: 4% для доходов от физических лиц и 6% для поступлений от юридических лиц или ИП. Впервые зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых могут рассчитывать на разовый бонус в размере 10 тысяч рублей. Этот налоговый вычет будет уменьшать сумму налога на 1-2% в течение определённого времени.

Налог подлежит уплате только в случае получения дохода. Для этого нужно формировать чеки, другой налоговой отчётности не предусмотрено законом.

Для ведения своей деятельности не нужны кассовый аппарат и онлайн-касса. Вся работа осуществляется в мобильном приложении, которое позволяет создавать электронные чеки для клиентов, получать сведения о доходах и уведомления от налоговой.

Сопоставив все преимущества и нюансы режима, можно сказать, что регистрация в качестве плательщика НПД для иностранца станет правильным выбором для работы и ведения предпринимательской деятельности в России.

Как иностранцу стать самозанятым

Поскольку на вопрос, может ли иностранец быть самозанятым, ответ положительный, разберём поэтапно весь процесс. Регистрация иностранца как самозанятого осуществляется по общей процедуре, но с небольшими отличиями в порядке действий. Если у россиянина ИНН уже имеется, то гражданину другой страны его нужно предварительно получить.

В результате алгоритм выглядит примерно следующим образом:

1.Получение идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) в налоговой. Для его оформления в ФНС подаётся заявление по форме № 2-2-Учёт.

2.Регистрация статуса самозанятого в личном кабинете налогоплательщика или через мобильное приложение «Мой налог». Для этого нужно дать согласие на обработку персональных данных, ввести пароль и ИНН.

Важно отметить, что иностранцы в России могут зарегистрироваться как самозанятые через «Мой налог», если предварительно получили в ФНС данные для входа в приложение.

После завершения всей процедуры можно приступать к работе в статусе самозанятого. Открывать специальный расчётный банковский счёт не обязательно, можно использовать личный. Со сторонних платежей и поступлений налог взиматься не будет, его возьмут только с суммы, самостоятельно задекларированной в качестве профессионального дохода.