Как вернуть 13 процентов за лечение зубов

Россияне могут получать налоговый вычет за различные медицинские расходы, в том числе за услуги стоматолога. При этом получить вычет можно за своих ближайших родственников. URA.RU приводит главную информацию о том, как вернуть часть налогов за лечение зубов.

Какую сумму можно вернуть за лечение зубов

Размер вычета зависит от суммы услуг стоматолога. За лечение зубов можно вернуть не более 15 600 рублей, что составляет 13% от общего лимита всех социальных вычетов в 120 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Вернуть налог может любой россиянин или иностранец, являющийся налоговым резидентом и выплачивающий НДФЛ по ставке 13%. Также вычет можно получить за супруга, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очной форме.

Как получить налоговый вычет

• заявление на получение вычета (его нужно подать в течение трех лет с момента оплаты лечения);
• договор с клиникой и копия ее лицензии;
• справка об оплате медицинской услуги с кодом 1 (когда лечение не является дорогостоящим);
• декларация 3-НДФЛ;
• справка о доходах 2-НДФЛ.

Куда обратиться для получения вычета

Чтобы вернуть средства можно обратиться к работодателю с заявлением и всеми нужными документами. Также за вычетом можно обратиться напрямую в Федеральную налоговую службу или через Госуслуги. Так вычет выдадут одной суммой.

Как оформить вычет на близкого человека

Договор на лечение должен быть оформлен на получающего вычет, а также на того, кому оказывались медицинские услуги. Платежный документ необходимо оформить на заявителя налогового возврата.

Однако есть исключения. Человек, которому лечили зубы, может иметь доверенность на оплату услуг от заявителя на вычет. В таком случае все необходимые документы можно оформить на пациента.

Документы могут быть оформлены на любого из супругов, так как их доходы считаются общими. Для этого к декларации нужно приложить копию свидетельства о браке.

Если вы хотите сообщить новость, напишите нам

Читайте URA.RU в Telegram! Мы рассказываем о всех важных новостях России и мира раньше конкурентов. Подписаться.

Все главные новости страны и мира — коротко в одном письме. Подписывайтесь на нашу ежедневную рассылку!

Подписаться
На почту выслано письмо с ссылкой. Перейдите по ней, чтобы завершить процедуру подписки.

Россияне могут получать налоговый вычет за различные медицинские расходы, в том числе за услуги стоматолога. При этом получить вычет можно за своих ближайших родственников. URA.RU приводит главную информацию о том, как вернуть часть налогов за лечение зубов.

Размер вычета зависит от суммы услуг стоматолога. За лечение зубов можно вернуть не более 15 600 рублей, что составляет 13% от общего лимита всех социальных вычетов в 120 тысяч рублей. Вернуть налог может любой россиянин или иностранец, являющийся налоговым резидентом и выплачивающий НДФЛ по ставке 13%.

Также вычет можно получить за супруга, родителей, детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся на очной форме. Для возвращения денежных средств нужно собрать следующие документы: Чтобы вернуть средства можно обратиться к работодателю с заявлением и всеми нужными документами. Также за вычетом можно обратиться напрямую в Федеральную налоговую службу или через Госуслуги. Так вычет выдадут одной суммой.

Договор на лечение должен быть оформлен на получающего вычет, а также на того, кому оказывались медицинские услуги. Платежный документ необходимо оформить на заявителя налогового возврата. Однако есть исключения.

Человек, которому лечили зубы, может иметь доверенность на оплату услуг от заявителя на вычет. В таком случае все необходимые документы можно оформить на пациента. Документы могут быть оформлены на любого из супругов, так как их доходы считаются общими.

Для этого к декларации нужно приложить копию свидетельства о браке.

Как вернуть деньги за лечение зубов: инструкция и примеры расчета налогового вычета

Если вы были вынуждены пойти на лечение зубов и понесли значительные расходы, то вам может быть без обязательными ограничениями предоставлен налоговый вычет по статье 219 НК РФ. Налоговый вычет на лечение зубов является механизмом возврата части потраченных денег гражданам.

Такой вычет может быть предоставлен за лечение зубов как в государственных, так и в частных медицинских учреждениях. Размер налогового вычета рассчитывается на основании документов, подтверждающих расходы на лечение зубов.

Для получения налогового вычета на лечение зубов необходимо рассчитать максимальный размер возможной компенсации. Вычет на лечение зубов не может превышать 120 тысяч рублей в год, а процент налоговой выгоды составляет 13%. Кроме того, стоит учитывать, что в одном налоговом периоде можно получить вычет только за один вид медицинских расходов.

Налоговый вычет по статье 219 НК РФ является эффективным способом возврата денег за лечение зубов. Но для получения компенсации следует тщательно изучить все условия и требования.

Как получить компенсацию за лечение зубов по налоговому вычету?

Многие люди ежегодно тратят крупные суммы на лечение зубов и хотели бы получить компенсацию за эти расходы. Одним из путей возврата средств является налоговый вычет.

Как рассчитать размер налогового вычета?

Размер налогового вычета зависит от стоимости лечения зубов и максимуму вычета, установленного законодательством. Максимальный размер вычета составляет 120 тысяч рублей в год.

Стоимость лечения зубов	Размер налогового вычета
20 000 рублей	4 000 рублей
50 000 рублей	10 000 рублей
100 000 рублей	12 000 рублей

Как видно из таблицы, размер налогового вычета составляет 13% от стоимости лечения зубов.

Советуем прочитать: Защищаем права человека: важность и меры по их поддержке

Как получить возврат налога по налоговому вычету?

Для получения возврата налога по налоговому вычету необходимо собрать документы о затратах на лечение зубов и подать декларацию на возврат налога. Налоговые органы проверят оформление документов и выплатят возврат налога в течение нескольких месяцев.

• соберите документы о стоимости лечения зубов;
• рассчитайте размер налогового вычета;
• заполните декларацию на возврат налога;
• подайте декларацию в налоговую инспекцию.

Безусловно, получение возврата налога по налоговому вычету требует определенных усилий, но это может стать хорошим способом сократить расходы на лечение зубов и получить немного дополнительных средств.

Инструкция для оформления налогового вычета

Как получить компенсации за лечение зубов?

Для получения компенсации за лечение зубов, необходимо оформить налоговый вычет.

На какую сумму можно рассчитать налоговый вычет?

Размер налогового вычета не может превышать размер фактически произведенных расходов на лечение зубов, но не более чем до максимума установленного законодательством.

Как посчитать размер налогового вычета?

Для рассчета размера налогового вычета необходимо умножить фактически произведенные расходы на лечение зубов на установленный законодательством коэффициент.

Как оформить налоговый вычет?

Оформить налоговый вычет можно через государственную налоговую службу, предоставив все необходимые документы и соблюдая установленные законодательством ограничения.

Можно ли получить налоговый вычет без официального отчета?

Налоговый вычет можно получить только при наличии официального отчета о фактически произведенных расходах на лечение зубов.

Примеры расчета налогового вычета

Как получить максимуму компенсации за лечение зубов и возврат налога по налоговому вычету за медицинские услуги?

Размер налогового вычета на лечение зубов не ограничивается, но существуют определенные ограничения в отношении размера стоимости лечения, которые нужно учитывать при расчете.

• Если стоимость лечения не превышает 120 тыс. рублей в год, то вычет можно получить на полную сумму без налога.
• Если стоимость лечения составляет более 120 тыс. рублей в год, то налоговый вычет можно получить только по части стоимости, превышающей эту сумму.

Советуем прочитать: Ст. 1 ТК РФ: цели и задачи трудового законодательства в России

Например, если стоимость лечения зубов составила 150 тыс. рублей в год, то вычет налога можно получить по сумме в 30 тыс. рублей (150 тыс. рублей — 120 тыс. рублей = 30 тыс. рублей).

Если вы получаете компенсацию за лечение зубов от работодателя или страховой компании, то эта сумма также может учитываться при расчете налогового вычета. Но нужно помнить, что вычет можно получить только за сумму, которая была оплачена своими средствами.

Рассчитать налоговый вычет по лечению зубов можно самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам в налоговой службе.

Материалы по теме:

1. Как обновить данные в личном кабинете МегаФон – подробная инструкция для пользователей
2. Как рассчитать компенсацию за увольнение онлайн в 2021 году: подробный калькулятор
3. Виза в Финляндию для россиян в 2023 году: цена, сроки, документы и возможности въезда. Когда откроют границу и принимают ли посылки?
4. Как оформить документы на алименты: шаг за шагом инструкция
5. Статья 215 ГПК РФ: Обязанность суда приостановить производство по делу
6. Одинцовский гарнизонный военный суд: обзор структуры и функций

Налоговый вычет

Услуги стоматологических центров стоят достаточно дорого. В основном это относится к восстановлению зубного ряда с помощью протезирования. В соответствии с постановлением №201 Правительства РФ, часть затрат возможно компенсировать с помощью возврата подоходного налога за год, в котором производилась терапия.

Налоговый вычет на протезирование зубов: что это?

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов составляет 13% от общей стоимости оказанных услуг в стоматологии. Обозначенная сумма не должна превышать объем перечисленного подоходного налога за один год, в котором производилось лечение. Лимит подлежащей возврату суммы — 120 000 рублей.

Воспользоваться возможностью получения социального вычета можно ежегодно в пределах обозначенного лимита. Налогоплательщик имеет право на частичное возмещение как собственных расходов на медицину, так и близких родственников.

На каких условиях предоставляется вычет

Чтобы вернуть часть оплаченных средств, необходимо выполнить ряд обязательных условий:

• наличие постоянной официальной работы с перечислением НДФЛ в размере 13% от ежемесячной оплаты труда;
• оплата произведена за собственный счет или при помощи родственников;
• стоматология имеет лицензию, дающую право на проведение определенных работ;
• срок давности прохождения терапии не превышает трех лет;
• сохранены подтверждающие оплату документы (чеки, договор).

Оформить налоговый вычет за протезирование зубов можно на протяжении 3х лет с момента осуществления терапии.

Порядок оформления вычета на протезирование зубов

Есть два пути возмещения денежных средств: ФНС по месту прописки или работодателем. Первый вариант подразумевает перечисление средств на личный счет единоразово в полном объеме. Второй — это получение зарплаты без вычета НДФЛ в рамках суммы вычета.

• Необходимо сохранить договор и чеки по оплате, включая диагностику, терапию, изготовление протезов.
• По истечению года обратиться в медицинское учреждение и запросить справку определенной формы.
• Оформить декларацию о доходах, где указать право на возврат.
• Декларацию и пакет документов направить в ФНС по месту прописки;
• В течение трех месяцев дождаться итогов камеральной проверки.
• Для получения средств написать заявление, в котором указать данные счета для налоговой службы или предоставить документ работодателю.

Оформить декларацию на доходы можно самостоятельно на сайте инспекции www.nalog.ru, а также в индивидуальном кабинете налогоплательщика. Там есть возможность отслеживать ход камеральной проверки и решения о выплатах.

Необходимые документы

Для возмещения средств необходимо собрать и правильно оформить пакет документации. Чтобы получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов понадобится следующее:

• справка об оплате услуг стоматологии по утвержденной форме;
• кассовые чеки, подтверждающие произведенную оплату;
• справка 2НДФЛ от работодателя;
• декларация о доходах 3НДФЛ;
• договор со стоматологией;
• дубликат лицензии на проведение медицинских манипуляции.

Налоговый вычет для пенсионеров

Главным условием возврата средств является уплата налога с дохода. Многие пенсионеры не имеют дополнительных денежных источников, кроме пенсионных выплат. В законе обозначены условия оформления социального вычета лицам пенсионного возраста.

Право на возврат средств присутствует, если пенсионер:

• продолжает работать и делать налоговые отчисления;
• есть работающие родственники (супруг, дети, братья, сестры), которые смогут принять налоговый вычет за протезирование зубов;
• получает доходы из других источников и платит налоги.

Случаи отказа

ФНС имеет право отказать в налоговом вычете в следующих случаях:

• недостаточный пакет документов, отсутствует подтверждение права на получение льготы;
• оплата произведена лицом, не являющимся родственником налогоплательщика;
• возврат налога за облагаемый год был получен ранее;
• подача документов за ребенка старше 18 лет;
• критичные ошибки при заполнении декларации;
• у стоматологии отозвана лицензия;
• терапия осуществлялась за пределами страны;
• работодатель не предоставил налоговый отчет;
• пакет документов направлен в ФНС не по месту прописки.

В случае отказа, инспекция направляет информацию заявителю и разъясняет причину. Необходимо внести соответствующие правки и предоставить недостающие документы, затем подать на возврат налога повторно. Если налогоплательщик несогласен с отказом, он может оспорить решение УФНС в течение года.

Повторный отказ в социальной возможности становится причиной подачи заявления в суд.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 и 2023гг

В этой статье расскажем, как за счет налогового вычета компенсировать расходы на стоматологию, в том числе работающим и неработающим пенсионерам. Выясним, как виды стоматологического лечения влияют на размер льготы, за кого дадут вычет на зубы и сколько денег можно вернуть на свой счет.

Условия возврата НДФЛ за лечение зубов

Социальный вычет на медицинские услуги и лекарства предусматривает частичный возврат лечебных расходов, туда же входят и расходы на стоматолога.

Вы можете оплатить лечение зубов близким родственникам — супругам, несовершеннолетним детям, родителям и также получить за них налоговый вычет.

• Лечебное учреждение находится в России и имеет лицензию на соответствующий вид деятельности.
• При оплате должны быть использованы личные средства. Именно вы платите за себя и своих родных, а не благотворительная организация, работодатель или госбюджет.

Максимальный годовой размер социального налогового вычета 120 тыс. рублей. Это значит, что после предоставления льготы на ваш счет возвращается 13% от всех расходов, но не более 15, 6 тыс. рублей (120 000 * 13%). Сюда входят все социальные расходы, предусмотренные налоговым законодательством, за календарный год: учеба, медуслуги, спорт, взносы в НПФ и другие.

Исключение составляют дорогостоящие медицинские услуги, детское обучение и благотворительные взносы.

Простая и дорогостоящая стоматология

Предельный размер социального вычета — 120 тыс. рублей и налога, подлежащего возврату — 15,6 тыс. рублей, в том числе за лечение зубов, если это обычная процедура.

По дорогостоящему лечению ограничений нет. К вычету можно заявить все расходы при условии, что оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения. Например, потратили на устранение дефекта зубов 200 тыс. рублей, вернете 13% со всей стоимости — 26 тыс. рублей (200 000 * 13%).

Вы можете самостоятельно определить тип оказанной услуги по справке об оплате медицинских услуг. Ее выдает клиника по запросу клиента. Если в справке стоит код услуги «1» — это простое лечение, а код «2» указывает на дорогостоящее, и льгота будет предоставлена в полном объеме.

Справка обязательна для предоставления в налоговые органы как подтверждение медицинских расходов. Без нее вычет за лечение зубов получить не удастся. Представить в налоговую инспекцию нужно оригинал, а если подаете декларацию в электронном виде — скан-копию.

Какие стоматологические услуги относится к дорогостоящему лечению? Обратимся к пункту 1 Постановления Правительства РФ № 458, в котором определен перечень дорогостоящих услуг: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей)».

Это единственное указание на услугу, которую можно отнести к стоматологии. А точнее – к хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Поэтому, сколько бы денег вы ни потратили на протезирование, установку брекетов или лечение зубов, лишь операция по имплантации зубных протезов относится к дорогостоящему виду лечения. И лишь за нее и за имплантаты можно получить налоговый вычет на всю сумму. Все остальные стоматологические процедуры относятся к простому лечению с кодом «1» с максимальным размером налоговой льготы 120 тысяч рублей.

Налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам

По общим правилам налоговый вычет предоставляется плательщикам НДФЛ по ставке 13 или 15%. Пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры не имеют права на налоговую компенсацию, если у них нет иных источников доходов.

Поскольку налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного государству НДФЛ, то для людей, оставшихся работать после выхода на пенсию, право на льготу сохраняется в общем порядке.

А что делать неработающим пенсионерам? Несмотря на то, что они утратили право на налоговые вычеты, у них есть шанс вернуть часть потраченных средств.

Неработающий пенсионер имеет право на вычет, если у него есть дополнительный доход, с которого отчисляется НДФЛ. Источником облагаемого дохода, кроме работы, может быть, например, сдача имущества в аренду — квартиры, машины, дачи. Право на льготу возобновляется и после того, как пенсионер снова официально устроится на работу.

Пример из практики экспертов НДФЛка.ру

Пенсионер Стрельцов А.И. обратился с просьбой рассчитать налоги и заполнить декларацию, так как кроме пенсии он имеет дополнительный доход.

Из представленных документов мы видим:

С января 2022 года Стрельцов А.И. сдает по договору найма квартиру за 20 000 рублей в месяц. НДФЛ с его ежемесячного дохода — 2 600 рублей (20 000 * 13%). За год его доход составил 240 000 рублей, а НДФЛ к уплате — 31 200 рублей (240 000 * 13%).

В этом же году пенсионер оплачивал протезирование зубов в сумме 105 000 рублей. Он имеет право на налоговый вычет за зубы в размере оплаченных услуг. Государство вернет ему 13% от стоимости протезирования, то есть 13 650 рублей (105 000 *13%).

Вносим в декларацию 3-НДФЛ данные по доходам от квартиры. Туда же включаем сумму расходов на зубы. Получаем налог к уплате:

31 200 – 13 650 = 17 550, где 31 200 — НДФЛ с дохода от аренды квартиры, 13 650 — возврат подоходного налога за лечение зубов.

Как родственникам получить вычет при оплате лечения зубов пенсионеров

Довольно распространенный способ — компенсация расходов на лечение и протезирование зубов через близких родственников. Как это работает? Услуги стоматолога за пенсионера оплачивают его супруг/супруга или дети.

При этом они должны иметь официальный доход и платить с него НДФЛ.

Чтобы налоговая инспекция не отказала в предоставлении вычета, члену семьи нужно правильно оформить документы. Если лечение зубов пенсионеру оплачивал работающий супруг/супруга — договор, справку об оплате медицинских услуг и платежные квитанции можно оформлять и на того, и на другого. Считается, что расходы, понесенные в браке, являются общими.

Дети, которые финансируют лечение родителя-пенсионера и хотят получить налоговый вычет, оформляют платежные документы и справку об оплате медицинских услуг на себя. В справке указывается ИНН сына или дочери и обязательно — фамилия, имя, отчество родителя, за которого оплатили лечение. Договор с медицинским учреждением может быть оформлен на родителя или сына/дочь.

К декларации 3-НДФЛ и списку документов прибавится копия документа, подтверждающего степень родства с пенсионером, например свидетельства о заключении брака или о рождении.

За какой период пенсионер может вернуть НДФЛ

Пенсионер вправе обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты медицинских услуг. Важное условие — в тот год, когда он оплачивал лечение, у него должен быть налогооблагаемый доход.

Например, человек ушел на пенсию в июле 2022 года. В 2022 году он работал и платил НДФЛ, а также протезировал зубы. Как ему получить вычет за лечение зубов?

Он вправе обратиться за вычетом в период с 2023 по 2025 год и вернуть 13% от стоимости лечения в пределах 15,6 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Обратиться в инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ с заявлением на вычет можно на следующий год после оплаты стоматологических услуг. Если вы платили за лечение в 2022 году, то документы подаются не ранее 2023 года. Вычет можно получить в течение трех лет с момента оплаты, поэтому в нашем примере это 2023, 2024 или 2025 год.

После того как ИФНС примет документы, начнется камеральная проверка. Проверка длится до трех месяцев. Если инспектор не обнаружит никаких ошибок и несоответствий, а также сочтет все документы правильными, то в течение 30 дней деньги будут зачислены на ваш счет.

Если в предоставлении вычета будет отказано, значит, где-то есть нарушения.

Встречаются случаи, когда инспектор во время камеральной проверки совершает ошибки: по невнимательности, не учитывает дополнительные документы, подтверждающие право на вычет, трактует нормы НК РФ не в пользу плательщика.

Эксперты НДФЛка.ру решают такие вопросы. Пример из практики:

Лидия Николаевна в 2020 году протезировала зубы. На пенсию она ушла в октябре этого же года. В 2023 году она подала документы для налогового вычета за лечение зубов и декларацию 3-НДФЛ. По результатам камеральной проверки в предоставлении вычета за 2020 год было отказано.

Причина — истечение срока давности. Экспертом сервиса в ФНС была направлена жалоба, так как трехлетний срок права на вычет действует до конца 2023 года. Решение по камеральной проверке было пересмотрено.

В итоге клиент получил налоговый вычет за лечение зубов и вернул НДФЛ за 2020 год.

Оснований для отказа в вычете может быть достаточно, так как каждый случай индивидуален. Как вернуть налог за лечение зубов быстро и безболезненно? Доверить работу профессионалам!

Подводим итоги:

• Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
• Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
• Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
• Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
• Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.

Налоговый вычет за лечение зубов: расчет и порядок получения

Налоговый вычет за лечение зубов – социальная услуга, которая частично возмещает расходы на стоматологию. И это актуально для многих, ведь количество посетителей платных клиник растет с каждым годом. Однако есть те, кто до сих пор не в курсе, как вернуть потраченные деньги.

Разберемся во всем по порядку.

В статье рассказывается:

1. Что такое налоговый вычет за лечение зубов
2. Кто может получить налоговый вычет
3. За какие услуги стоматолога можно получить налоговый вычет
4. Как получить налоговый вычет за лечение зубов
5. Какие документы нужны для получения налогового вычета
6. Как рассчитать размер компенсации

Что такое налоговый вычет за лечение зубов

Если за последние 12 месяцев вы столкнулись с «социальными расходами», то у вас есть возможность претендовать на небольшую компенсацию – возврат НДФЛ.

Бывает двух видов:

• вы получаете 13% с уже потраченных денег единоразовой выплатой;
• вас освобождают от подоходного налога частично или полностью, пока сумма компенсации не иссякнет.

Что это за «социальные расходы»? Например, оплата учебы, покупка жилья или земельного участка и т.д. Полный список можно найти в ст. 219 НК РФ.

Также туда входят расходы на стоматолога. О последнем подробнее и поговорим.

К счастью, затраты на платные медицинские услуги можно частично вернуть. Здесь действует простое правило: чем больше вы тратите, тем больше возвращаете.

Кажется, что все просто. Но стоит помнить, что сумма компенсации строго ограничена: годовой объем затрат не должен превысить 120 тысяч рублей. То есть максимальная сумма, которая вам вернется – 15 600 рублей.

Как говорится, мелочь, а приятно.

Есть еще одна деталь, которую стоит учитывать: видов расходов, за которые можно приобрести налоговый вычет, много. И 120 тысяч включают их все.

Например, вы оплатили учебу своему несовершеннолетнему ребенку и поставили дорогую коронку на зуб. Суммы затрат на учебу и врачей будут суммироваться. И, если они не превысили ограничение, то вам положены 13% от фактической суммы, которую вы оплатили.

А если ваши траты вышли за установленный порог, то объем возмещения все равно будет равен 15 600 рублям. Ведь это максимум, который вы можете получить.

При этом существует список дорогостоящих процедур – ограничение по затратам на него не действует. Это значит, что восполнить траты можно со всего объема. И прочие расходы за год учитываться не будут.

Как понять, к какому виду медицинской помощи относится терапия? Учить наизусть перечень вовсе не обязательно. Все просто: запросите выписку об оплате и найдите код услуги:

• 01 – это обычное лечение, при возврате НДФЛ учитывается денежный лимит;
• 02 – дорогостоящая медицинская помощь.

Пусть вас не смущает наличие нескольких справок об оплате с разными кодами. Например, у вас есть одна квитанция с кодом 01, а другая с кодом 02. Вы имеете полное право вернуть вычет с обеих.

Фото: Shutterstock

Кто может получить налоговый вычет

Восполнить расходы за поход в кабинет стоматолога могут все, кто на момент получения услуг имел официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Это относится также к процедурам, оказываемым вашему мужу или жене, детям или родителям.

К примеру, вернуть подоходный налог неработающему пенсионеру не получится, поскольку пенсия не облагается НДФЛ. Если такой человек параллельно занимается подработкой и при этом официально трудоустроен, то у него есть такая возможность. Но оплатить медицинские услуги неработающему пенсионеру могут его работающие дети.

В этом случае и выплату получат они.

Это не значит, что неработающие пенсионеры останутся в стороне. На деньги за своих пожилых родственников могут претендовать их дети. Нюанс в том, что договор должен быть оформлен на трудоустроенного человека, а в нем указано, кто получил услуги.

Достаточно правильно оформить договор в стоматологической поликлинике и подтвердить родство необходимыми документами.

Если дантист понадобился ребенку, то налоговый вычет, как правило, оформляет кто-то из родителей. Причем есть свои правила:

• Возраст ребенка не превышает 18 лет.
• Условия распространяются на родных детей, приемных или подопечных.

А если вы трудоустроены неофициально, то запросить вычет вы уже не сможете.

За какие услуги стоматолога можно получить налоговый вычет

По факту законодательство не говорит, за какую конкретно медицинскую помощь можно оформить компенсацию. По сути, закон требует, чтобы у организации была лицензия на осуществление медицинской деятельности. Поэтому уточните данный момент в клинике, если заранее знаете, что будете оформлять документы.

Налог можно вернуть за многие процедуры:

• консультации (первичный и повторный приемы);
• лечение у терапевта (кариес, профессиональная гигиена, улучшение состояния десен и т.д.);
• помощь с острой болью (анестезия, удаление и т.д.);
• манипуляции с тканями вокруг зуба (пародонт);
• установка имплантов, протезов;
• брекеты;
• покупка лекарств по рецепту врача;
• оплата взносов за ДМС.

А вот с отбеливанием и прочими косметическими процедурами могут возникнуть вопросы. Дело в том, что эти манипуляции не влияют на здоровье полости рта напрямую. Поэтому в восполнении налога за них ФНС может отказать.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Существует два способа, как можно покрыть объем затрат на посещение дантиста: обратиться к работодателю или напрямую в ФНС.

Личное обращение в налоговую инспекцию

В году, следующем за тем, в котором были совершены затраты в стоматологической клинике, вы можете обратиться в ФНС по месту жительства для оформления компенсации. При этом от вас потребуется следующее:

1. Заполнить декларацию по образцу 3-НДФЛ.
2. Сформировать комплект документов, который включает все чеки и квитанции об оплате медицинского сервиса.
3. Предоставить документы и декларацию в налоговый орган или на сайте службы.

Фото: Shutterstock

Не затягивайте с оформлением документов! У чеков есть свой срок годности: они не могут быть старше трех лет. Т.е. в 2022 году у вас есть последний шанс компенсировать затраты за 2019 год.

Получение вычета у работодателя

Возмещение подоходного налога можно оформить у своего работодателя, не дожидаясь окончания отчетного периода. При этом ваши действия будут следующими:

1. Сформируйте необходимый комплект документов.
2. Обратитесь в инстанцию по месту жительства с заявлением на уведомление о праве на социальный вычет. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
3. Дождитесь результатов проверки. Вы получите соответствующее уведомление от ФНС.
4. Обратитесь с этим уведомлением к работодателю, который будет обязан на его основании не удерживать НДФЛ из ваших доходов.

Нет времени или возможности ходить по инстанциям лично? Вы можете сэкономить силы и сделать то же самое онлайн. Документы можно предоставить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Этот способ подходит только для людей, которые проживают на территории РФ минимум 183 дня в течение последних 12 месяцев, т.е. являются налоговыми резидентами страны.

В отличие от предыдущего способа, деньги будут приходить постепенно, а не единоразово. Т.е. компенсация будет распределена равными частями и учитываться при выдаче каждой последующей зарплаты. По сути, вы просто будете платить меньше отчислений с заработка, пока все выплаты не будут возвращены.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

В НК РФ список конкретных документов для налогового вычета за лечение зубов отсутствует. Поэтому необходимо руководствоваться данными, представленными Министерством финансов России.

• Паспорт.
• Справка 2-НДФЛ.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Договор на оказание платных услуг.
• Копия лицензии клиники.
• Копии платежных документов (чеки, квитанции, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги либо расходы на медикаменты).
• Заявление.

Подробнее остановимся на платежных справках.

Все чеки и прочие документы об оплате должны быть оформлены на получателя или супругу/супруга. На ней обязательно должен быть проставлен код «01» (иногда его пишут, как 1) или «02» (2), который говорит, какая перед вами услуга: стандартная или дорогостоящая.

Взносы за ДМС можно компенсировать с помощью чека об оплате, а также копии договора или самого полиса страхования.

Если вы хотите вернуть деньги за покупку лекарств, то не забудьте прикрепить бланк с выписанными препаратами от врача с подписью и печатью, а также чек от покупки. Чек из мобильного банка тоже подойдет.

Декларацию 3-НДФЛ можно создать на сайте ФНС. Вы быстро разберетесь в ней самостоятельно. Есть два варианта:

• Подача только на возмещение.
• Заполнение нескольких деклараций на вычеты.

Фото: Shutterstock

Подача только на вычет за лечение отличается более простой формой. Все сводится к тому, что вы просто указываете год и сумму затрат, а также прикрепляете документы. Все данные об отчислениях и доходах будут видны благодаря вашему работодателю.

1. В разделе «Жизненные ситуации» перейдите в «Подачу заявления на налоговые вычеты».
2. Затем кликните на раздел «При лечении или покупке медикаментов».
3. Укажите год, за который планируете получить компенсацию. Автоматически подтянутся данные, проверьте их и нажмите «далее».
4. Введите суммы на выбор: за препараты, дорогую или стандартную терапию. Либо за все сразу.
5. На финальном этапе загрузите все документы, а также укажите пароль электронной подписи. О ее наличии позаботьтесь заранее.

Если вам необходимо заполнить несколько деклараций сразу, то нужно подать полноценную форму 3-НДФЛ. Ее заполнение почти ничем не отличается от предыдущего варианта. Потребуется лишь больше информации.

1. В «Жизненных ситуациях» кликните по «Декларации 3-НДФЛ».
2. Укажите номер инспекции из списка, а также год отчетности, были ли выплаты ранее, являетесь ли вы резидентом.
3. Далее убедитесь, правильно ли указан источник ваших доходов, а также сумма. Если надо, поправьте информацию.
4. Поставьте галочку в пункте «Социальные налоговые вычеты».
5. Укажите суммы затрат на стоматолога.
6. Затем вы увидите размер положенной компенсации. Добавьте документы, введите пароль от электронной подписи и нажмите «отправить».

Как правило, ФНС рассматривает заявление до трех месяцев. Поэтому отслеживайте свою почту и личный кабинет налогоплательщика – туда могут поступать сообщения по ходу проверки.

Как рассчитать размер компенсации

Для большей наглядности посчитаем выплаты за стоматологию в 2022 году на примерах.

Пример 1:

Предположим, гражданин в 2021 году потратил на лечение у дантиста 55 тысяч рублей. Одновременно с этим с его официальных доходов работодатель перечислил НДФЛ в размере 75 тысяч рублей.

Формула расчета: 55 000 x 13% = 7 150. Так как размер НДФЛ, перечисленный в казну, превышает эту сумму, а потраченные деньги на дантиста меньше максимальных 120 тысяч рублей, то гражданин сможет выручить 7 150 рублей в полном объеме в 2022 году.

Пример 2:

В 2021 году человеку понадобилась сложная операция на зубы и установка имплантов. В результате в кассе стоматологии он оставил 450 тысяч, а подоходный налог за данный период составил 55 тысяч рублей.

Это дорогостоящее лечение. Поэтому в чеке за услуги проставлен шифр «2». Мы помним, что в данном случае максимальный размер затрат в 120 тысяч не распространяется.

Поэтому в расчет будет входить вся сумма затраченных средств: 450 000 x 13% = 58 500 рублей.

Однако, мы не должны забывать, что уплаченный НДФЛ меньше этой суммы. Соответственно, гражданин имеет право на выплату в размере лишь 55 тысяч рублей. Оставшаяся сумма 3 500 сгорает.

Лечение зубов – это всегда волнительно. Малоприятная процедура доставляет мучения, а после некоторых операций требует долгого восстановления. Но возврат вычета может слегка компенсировать затраты и дискомфорт.

С нашей инструкцией вы знаете, как это сделать.