В России налог с продажи недвижимости не является отдельным налогом. Однако взимается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Уплачивать налог нужно с продажи любого имущества дороже 250 тыс. рублей, в том числе недвижимости. Скрыть факт продажи земли, гаража, квартиры или дома невозможно. Однако есть хорошие новости: если вы владели недвижимостью 3 или 5 лет, то подавать декларацию и уплачивать налог после продажи не нужно.
Но есть нюансы. Также не нужно платить налог за недвижимость стоимостью меньше 1 млн рублей, но декларацию заполнить все-таки придется.
У недвижимости несколько владельцев. Кто должен подавать декларацию и уплачивать налог?
Если вы продаете доли как отдельные объекты недвижимости, то каждый подает свою декларацию 3-НДФЛ и может использовать вычет в размере 1 млн рублей.
Что такое минимальный срок владения
- унаследована;
- получена в подарок;
- приобретена по договору ренты;
- досталась после приватизации;
- является единственным жильем.
В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.
Отсчет начинается в тот день, когда Росреестр зарегистрировал право собственности. То есть если договор дарения вы оформили 15 мая, а зарегистрировали недвижимость только 1 июня, то время владения нужно отсчитывать с последней даты.
Из этого правила есть одно исключение: если квартиру вы получили по программе переселения, в том числе после московской реновации, то в этом случае в срок владения засчитывается время, когда в собственности была квартира в старом доме.
Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения первой части. А для договоров долевого участия — момент оплаты договора целиком собственными средствами или за счет ипотеки.
Когда доход с продажи недвижимости не облагается налогом
Доход с продажи квартиры и другой недвижимости не облагается налогом в том случае, если вы выдержали минимальный срок владения недвижимостью.
К примеру, вы приватизировали жилье в январе 2019 года. Значит уже с января 2022 года вы можете продать жилье и не уплачивать налог, так как для этой категории действует трехлетний срок. Если вы купили недвижимость в 2023 году и она не входит ни в одну льготную категорию, то продать ее без подачи декларации и уплаты налога вы сможете только по истечении общего пятилетнего срока, то есть в 2028 году.
Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья
Единственное жилье — это дом, квартира или комната, где зарегистрирован и живет человек. Налоговый кодекс разрешает покупку новой недвижимости в течение 90 дней до продажи старой. Покупка не повлияет на статус единственного жилья.
Если у него есть в собственности другая жилая недвижимость или доли в ней, то ни один из объектов единственным быть не может.
В 2020 году для единственного жилья сократили минимальный срок владения на 2 года. Теперь продавать его можно каждые 3 года и не уплачивать при этом НДФЛ.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов
Жилье, которым супруги владеют вместе, будет считаться единственным, если другого совместного у них нет. Подаренная, унаследованная, купленная до брака или полученная в результате приватизации недвижимость, которой единолично владеет любой из супругов, не учитывается при оценке.
Пример. У семьи Черепановых есть квартира, которую они три года назад купили в браке. У мужа до свадьбы была доля в семейном дачном домике. Черепановы решают продать квартиру.
Могут ли они воспользоваться сокращенным сроком владения и не уплачивать налог? Да, так как квартира — единственное совместное жилье, соответственно, минимальный срок владения для него 3 года. Однако если бы они после покупки квартиры приобрели бы еще и дом, то тогда пришлось бы заплатить 13% с дохода от продажи.
Какой размер налога при продаже квартиры и другой недвижимости
Размер НДФЛ — 13% для налоговых резидентов России и 30% для нерезидентов. Этот статус никак не зависит от гражданства. Налоговый резидент — это гражданин России или иностранец, который проживает в стране больше 183 дней в течение календарного года.
Исключение — российские военнослужащие и госслужащие, командированные на службу за границу. Их налоговый статус сохраняется вне зависимости от фактического времени нахождения на территории страны.
Как рассчитывается налог при продаже квартиры
Продавец необязательно платит 13% или 30% от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи или ренты. Чтобы рассчитать конечный налог, нужно определить налоговую базу. Есть две методики:
- реально вырученные средства по договору купли-продажи;
- 70% от кадастровой стоимости жилья.
После подачи декларации налоговая сама определит, какой из методик расчета воспользоваться, и выберет ту налоговую базу, которая окажется больше.
Пример. Ксения продала квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн рублей. Именно эту стоимость она указала в декларации.
До изменений 2016 года в Налоговом кодексе ей просто выставили бы уведомление на 325 тыс. рублей. Однако теперь налоговая проверит кадастровую стоимость — к примеру, в случае Ксении она составляет 5,3 млн, а 70% этого значения — 3,71 млн рублей. Соответственно, 13% от 70% кадастровой стоимости — 482 300 рублей.
Это больше, чем налог с фактической продажи, а значит, именно последнюю сумму Ксении придется уплатить за сделку.
Как уменьшить налог при продаже квартиры и другой недвижимости
Самый простой способ уменьшить НДФЛ при продаже недвижимости — соблюдать минимальный срок владения. Тогда вам вовсе не придется уплачивать налог. Однако если соблюсти это правило не получается, можно воспользоваться вычетом «доход минус расход» либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей.
Воспользоваться сразу двумя вычетами нельзя.
Вычет «доход минус расход». Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных при покупке жилья. В этом случае вы заплатите 13% только с той части, которая превышает ваши расходы — таким образом налог можно значительно уменьшить либо вовсе свести к нулю, если продавать жилье за ту же цену, за которую вы ее купили.
Правда, у вас должны быть на руках документы, подтверждающие вашу изначальную покупку: договор-купли продажи или платежные поручения.
К примеру, в 2021 году вы купили дом за 6,4 млн рублей, но в 2023 году вы решили продать жилье за 6,6 млн рублей. Если у вас сохранились документы с покупки, то вы можете заявить вычет и заплатить 13% только с 200 тыс. рублей разницы, то есть 26 тыс. рублей вместо 858 тыс. рублей без вычета.
Ограничений по количеству и суммам сделок за год нет. Moжнo пpoдaвaть и пoкyпaть xoть кaждый мecяц и пo кaждoй cдeлкe yмeньшaть дoxoды нa pacxoды, нaлoг бyдeтe плaтить тoлькo c разницы.
Правда, есть одна сложность. Разъяснений, что включать в расходы при покупке недвижимости, нет. К примеру, включить стоимость услуг риелтора не получится (Минфин против), а вот проценты по ипотеке — можно.
Этот нюанс поможет вовсе не платить налог с продажи квартиры.
Например, вы купили в новостройке квартиру за 2,5 млн рублей. Первоначальный взнос составил 500 тыс. рублей, остальное вы оплатили за счет ипотеки. Пять лет платили проценты — 600 тыс. рублей.
Дом сдали, и вы решаете продать квартиру за 3 млн рублей. В расходы вы включаете и стоимость жилья по договору, и сумму ипотечных процентов. Таким образом, по вычету «доход минус расход» у вас получается отрицательная налоговая база, то есть уплачивать налог с продажи вам вовсе не нужно.
Для сравнения: если не включать ипотечные проценты, то пришлось бы заплатить 65 тыс. рублей — 13% с разницы между покупкой и продажей квартиры в новостройке.
Вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей максимум. Пока вы заплатите эту сумму банку, наверняка пройдет уже минимальный срок владения, а значит, продать жилье вы так и так сможете вообще без уплаты НДФЛ.
Что касается жилья, полученного в наследство или в дар, то для вычета вы можете предоставить документальное подтверждение расходов прежнего собственника.
03.04.2023 19:05
А если недвижимость вы получили по договору дарения и при этом уплатили с этой сделки налог, то при продаже такого объекта можно учитывать уже уплаченную сумму налога за подарок для уменьшения налога с продажи. ФНС это разрешает.
Вычет в 1 млн рублей. Из суммы вашей продажи нужно просто вычесть 1 млн рублей. Никаких документов не нужно, просто заявите о вычете в декларации. Пользоваться этим вычетом можно неограниченное количество раз, но за один налоговый год сумма вычета не должна превышать 1 млн рублей.
С помощью этого вычета можно вовсе не платить налог, если стоимость жилья в договоре будет меньше этой суммы.
К примеру, вам в наследство достался дачный домик, вы решаете его продать. Документов по покупке не осталось, поэтому вычет «доход минус расход» применить не получится. Стоимость продажи — 1,3 млн.
Вы заполняете декларацию и заявляете о вычете — налоговая база уменьшается на 1 млн рублей. Вы заплатите 13% только с 300 тыс. рублей, а именно 39 тыс. рублей вместо 169 тыс. рублей.
Еще один способ уменьшить налоговую базу — раздробить недвижимость на доли. В таком случае можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.
Какие льготы есть на налог при продаже квартиры и другой недвижимости
Льгот, которые бы освобождали от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, нет. Все послабления связаны с минимальным сроком владения, который освобождает продавца от налоговых обязательств:
- Для дольщиков, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), покупателей квартир по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ) минимальный срок владения начинается после полной оплаты договора, заключенного с 1 января 2022 года. Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее.
- Семьи с двумя и более детьми могут продать жилье без учета минимального срока владения и уплаты НДФЛ, но придется купить жилье лучше прежнего в течение налогового периода.
Для всех остальных категорий действуют общие правила по сроку владения.
Как семьям с детьми не уплачивать налог с продажи квартиры и другой недвижимости
С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты налога, даже если не прошел минимальный срок владения имущества. Но нужно соблюсти несколько требований:
- в семье двое и более несовершеннолетних детей. Для учащихся очно или солдат-срочников ограничение по возрасту — 24 года;
- после продажи семья в тот же год покупает другое жилье. На самом деле допускается отложить покупку, но совершить ее не позже 30 апреля следующего года;
- новое жилье лучше прежнего — просторнее, площадь больше, кадастровая стоимость выше;
- кадастровая стоимость жилья, которое семья продала, не превышает 50 млн рублей.
Если по всем критериям вы подходите, то НДФЛ уплачивать не придется.
Как заполнить декларацию при продаже квартиры
Декларацию нужно подавать только в том случае, если вы не выдержали минимальные сроки владения. То есть если вы продаете недвижимость, которая находится в собственности больше 3 или 5 лет, то будьте спокойны — вы не обязаны заполнять 3-НДФЛ.
В остальных случаях стоит начать со сбора вот этих документов:
- паспорт;
- договор купли-продажи;
- банковская выписка или расписка, которые подтверждают получение денег;
- выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие право на вычет «доход минус расход».
Далее до 30 апреля года, следующего за тем, когда вы продали недвижимость, нужно подать 3-НДФЛ. Это можно сделать тремя способами:
- вы заранее заполняете декларацию, распечатываете ее и лично вместе с другими документами приносите в отделение налоговой по месту жительства;
- вы повторяете действия из первого пункта, но отправляете 3-НДФЛ и другие документы почтой;
- заполняете декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Это самый удобный способ — вы вводите данные, а они автоматически переносятся на бланк.
После проверки документов вам начислят налог. Его нужно оплатить до 15 июля того же года. Например, квартиру вы продали в 2023 году, значит с 1 января по 30 апреля 2024 года вам нужно подать декларацию, а до 15 июля — уплатить НДФЛ.
Оплатить можно через любой банк, «Госуслуги» или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».
Как продавать квартиру или другую недвижимость, чтобы минимизировать налоговые расходы
Чтобы минимизировать налоговые расходы, выдерживайте минимальный срок владения недвижимостью. Это убережет не только деньги, но и время на подачу декларации 3-НДФЛ. Следите за изменениями, которые касаются этого аспекта.
Проверьте, какой минимальный срок в случае вашей недвижимости — 3 года или 5 лет.
Второй нюанс: сохраняйте договоры купли-продажи недвижимости при покупке. Причем как свои, так и прошлых собственников, от которых вам досталось жилье в подарок или в наследство. Эти бумаги понадобятся, чтобы воспользоваться вычетом «доходы минус расходы».
Заявляйте в расходную часть проценты по ипотеке — ни ФНС, ни Минфин не против этого. Сумма там, как правило, значительная, а значит, с высокой долей вероятности можно будет привести налогооблагаемую базу к нулю.
Какой штраф за неуплату налога с продажи квартиры
Если вы получили доход, который обязаны задекларировать, то до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы. Если этого не сделать, вас ждет сразу несколько наказаний:
- штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки в случае неподачи декларации (статья 119 НК РФ);
- штраф в размере 20% от суммы налога, а если вы сделали это умышленно, то есть пытались скрыть сделку, штраф возрастает до 40% (статья 122 НК РФ). Это наказание последует, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к вам этот штраф;
- пени в размере 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый просроченный день;
- уголовное преследование за уклонение от уплаты налога, если сумма сбора превышает 900 тыс. рублей (статья 198 УК РФ). Если такое случилось впервые, то как только вы подадите декларацию и уплатите налог, уголовное преследование прекращается.
В случае, если декларация подана, но вы вовремя не заплатили налог, то начисляется только пени. Штрафов нет.
Как продать квартиру, чтобы не платить налог: памятка
- Подать декларацию и уплатить 3-НДФЛ должны только те собственники, которые продают недвижимость раньше минимального срока владения — 3 и 5 лет.
- Трехлетний срок распространяется на недвижимость, полученную в наследство и по договорам дарения и ренты, а также на приватизированное либо единственное жилье.
- Во всех остальных случаях придется выждать 5 лет.
- Минимальный срок владения недвижимостью начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре. Исключения: недвижимость, полученная по программе переселения из аварийного жилья и по программам реновации, а для договоров долевого участия — с момента оплаты целиком, при этом неважно, собственными средствами была оплачена недвижимость или за счет ипотеки.
- Если налог все-таки придется уплатить, то можно воспользоваться налоговыми вычетами.
- Вычет «доход минус расход» уменьшит налогооблагаемую базу на сумму расходов, которые вы понесли при покупке недвижимости. Сюда включается не только первоначальная стоимость жилья по договору купли-продажи, но и ипотечные проценты.
- Налогооблагаемую базу можно уменьшить на 1 млн рублей — это второй вычет.
- Воспользоваться обоими вычетами одновременно нельзя, зато они доступны неограниченное количество раз.
- Если вы продали недвижимость за сумму меньше, чем ее кадастровая стоимость, придется уплатить НДФЛ не с суммы, указанной в договоре, а с 70% ее кадастровой стоимости.
- Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля.
\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t»,»content»:»\t\t
\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t
\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0412\u043e\u0439\u0434\u0438\u0442\u0435\n\t\t\t \n\t\t\t\u0438\u043b\u0438\n\t\t\t \n\t\t\t\t\u0437\u0430\u0440\u0435\u0433\u0438\u0441\u0442\u0440\u0438\u0440\u0443\u0439\u0442\u0435\u0441\u044c.\n\t\t\t \n\t\t \n\t»>’ >
Какой налог уплачивают физические лица с продажи квартиры
Собираетесь продать квартиру или дом? В последние годы правила уплаты в казну НДФЛ с продажи недвижимости менялись не один раз. Отыщем вместе дорогу сквозь дебри российского налогового законодательства.
- Что такое нaлoг c пpoдaжи квapтиpы
- Как определить срок владения недвижимостью
Хорошая новость – в ноябре 2021 года Госдума РФ приняла закон, освобождающий многодетные семьи от уплаты налога с продажи недвижимости, при условии, что вырученные деньги пойдут на расширение жилплощади. Причем это послабление распространяется даже на сделки, оформленные ранее, – в течение всего 2021 года. Если в вашей семье больше двух детей, оформите ипотеку для многодетных семей от Совкомбанка и получите двойную выгоду.
Это не единственный шаг навстречу россиянам в этом вопросе со стороны государства за последнее время. Так, с 1 января 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ (ст. 217.1). Начиная с этой даты, многим из тех, кто получил возможность улучшить свои жилищные условия, не придется ждать 5 лет, чтобы не платить в казну НДФЛ.
Но обо все по порядку.
Что такое нaлoг c пpoдaжи квapтиpы
Очевидно, что деньги, которые физическое лицо отдает в государственную казну, – это плата за полученную прибыль с продажи жилой или коммерческой недвижимости. Такой сбор – норма для любой цивилизованной страны.
Реализация дорогого имущества (квартира или дом явно относятся к этой категории) может служить некоторым лицам основным источником дохода. В этом случае бенефициар обязан выполнить свой конституционный долг в виде уплаты казенного сбора.
К счастью, если вы не злоупотребляете этой возможностью чаще, чем раз в 5 лет, налог платить не придется ни при каких обстоятельствах. В противном случае вам следует внимательно разобраться с требованиями налогового законодательства.
В Совкомбанке квартиры на первичном и вторичном рынке для семей с детьми доступны от 4,09% с господдержкой.
НДФЛ в России для резидентов составляет 13% от полученной прибыли. Для нерезидентов эта цифра возрастает до 30%.
Важно понимать, что это разграничение не имеет никакого отношения к гражданству. Можно быть гражданином РФ, но не быть налоговым резидентом России. И наоборот – им вполне может быть иностранец без российского паспорта.
Чтобы стать резидентом РФ, нужно находиться на территории страны не менее полугода (183 дня) в общей сложности за календарный год. Такому физическому лицу, помимо прочего, позволено использовать налоговые вычеты в соответствии с российским законодательством.
Как определить срок владения недвижимостью
Определяющий показатель, который выносит вердикт: платить налог или нет – срок владения жильем до момента продажи. В большинстве случаев он начинается со дня регистрации права собственности в Росреестре, но есть некоторые исключения:
- при получении жилого помещения по наследству срок стартует с момента смерти наследодателя (словами юриста – с открытия наследства);
- если речь идет о недвижимости, приватизированной до 1998 года, независимо от того, когда вы зарегистрировали право владения в Росреестре, ФНС будет считать его с момента реальной покупки;
- в особом случае – получение квартиры по программе реновации (актуально для жителей столицы) – срок владения считается с момента приобретения предыдущего жилья.
В каких случаях платить не нужно
Если вы владели квартирой (домом, комнатой и т. п.) более пяти лет перед продажей, то платить не придется. В случаях, когда срок владения составляет менее пяти, но больше трех лет, потребуется соответствие одному из следующих условий.
- Продаваемое жилье является для вас единственным.
То есть ни в личной, ни в совместной собственности с кем бы то ни было у вас нет никаких жилых помещений. Это правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года
Представьте, что на вас оформлена комната в общежитии и доля в доме бабушки, доставшаяся по наследству. В этом случае ни то, ни другое жилье не будет считаться для вас единственным.
Важно: хорошая новость в том, что это условие имеет 90-дневную отсрочку. Если собственник единственной квартиры приобрел новое жилое помещение, у него есть 3 месяца на то, чтобы продать старое. В этом случае будет действовать правило единственного жилья, а налог уплачивать не придется.
- Квартира или дом достались вам по наследству, независимо от того, когда вы оформили право владения.
- Недвижимость продал или подарил вам близкий родственник. В этом вопросе НК РФ ссылается на ст. 14 Семейного кодекса.
- Жилье досталось продавцу по договору пожизненного содержания с иждивением (особый вид ренты).
Молодой человек ухаживает за больной одинокой старушкой по соседству. В мае 2017 года в присутствии нотариуса они заключили договор ренты, согласно которому парень обязуется до смерти заботиться о бабушке – она становится его иждивенкой. Взамен ее квартира переходит в собственность молодого человека.
Органы соцзащиты внимательно следят за исполнением принятых обязательств. В сентябре 2020 года старушка умирает. Если молодой человек решит сразу продать квартиру, то платить НДФЛ ему не придется, поскольку срок владения жильем уже превысил 3 года.
Наконец, полностью освобождены от уплаты налога родители многодетных семей – те, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей. В ряде регионов России при определенных условиях семья не теряет такой статус даже при достижении иждивенцем 18-летнего возраста, вплоть до исполнения 23 лет.
Норма распространяется на сделки, оформленные с 1 января 2021 года.
Кaк pacсчитaть сумму налога
Во-первых, необходимо определить налоговую базу, с которой будет рассчитываться налог. Это актуально для жилой и коммерческой недвижимости, приобретенной после 2016 года.
В этом случае НДФЛ рассчитывается с наибольшей суммы из двух:
- реально вырученные средства по договору купли-продажи;
- 70% от кадастровой стоимости жилья (отражена в выписке из ЕГРН или в соответствующей справке из Росреестра, заказать которые можно в МФЦ).
Такое правило было введено для борьбы с серыми схемами, посредством которых недобросовестные продавцы и риелторы пытались обмануть государство, преуменьшая уплачиваемый налог.
Игорь продал жилой дом, доставшийся ему по наследству 2 года назад. По договору купли-продажи вырученная сумма составляет 3,5 млн рублей. Кадастровая стоимость недвижимости по данным Росреестра – 5,2 млн рублей. 70% от этой суммы – 3,64 млн рублей.
Это и есть налоговая база.
3,64 млн х 13% = 473,2 тысячи рублей
Если предположить, что сумма от продажи дома в полном объеме потрачена на что-то важное или инвестирована в прибыльное дело, то для уплаты налога всегда можно взять кредит. Рассчитайте на калькуляторе комфортные условия и отправляйте заявку в банк.
Можно ли зaплaтить меньше
Одним из двух предлагаемых способов.
- Снизить налоговую базу на сумму расходов, затраченных на приобретение проданного жилья.
Очень удобный способ при условии, что у вас на руках имеются документы, подтверждающие затраты (договор купли-продажи, платежные поручения из банков).
В большинстве случаев он в разы уменьшает налог и может даже свести его к нулю. Для этого требуется, чтобы средства, вырученные с продажи недвижимости, были меньше или равнялись подтвержденным расходам на ее приобретение.
Представим, что Игорь из предыдущего примера получил дом не в наследство, а купил его четырьмя годами ранее за 3,5 млн рублей. Налог в таком случае составит:
(3,64 млн – 3,5 млн) х 13% = 18,2 тысячи рублей
- Применить налоговый вычет 1 млн рублей – фиксированная сумма для недвижимости (для автомобилей, к примеру, это 250 тысяч рублей).
Преимущество этого способа в том, что он безусловный. То есть никакие документы предъявлять не нужно, требуется лишь ваше решение.
Суть вычета очень проста – из вычисленной налоговой базы нужно отнять 1 млн рублей и рассчитать НДФЛ, или просто вычесть из уже рассчитанного НДФЛ 130 тысяч рублей.
Вернемся к примеру с домом, полученным Игорем в наследство. Теперь мы понимаем, что в действительности налог будет меньше, потому что молодой человек обязательно заявит о причитающемся вычете.
(3,64 млн – 1 млн) х 13% = 343,2 тысячи рублей
Дополнительным преимуществом от налогового вычета можно воспользоваться при продаже жилья, которое принадлежит нескольким собственникам. В таком случае можно оформить одну сделку, а можно продать доли по разным договорам. Тогда каждый владелец доли может снизить налоговую базу на 1 млн рублей.
К сожалению, использовать оба способа одновременно не получится. Вы должны решить, что для вас выгоднее.
Срок уплаты налога с продажи недвижимости
Независимо от того, должны ли вы платить налог, освобождены ли от его уплаты или он равен нулю, если недвижимость была у вас в собственности менее 5 лет, вы обязаны предоставить в ФНС декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
Срок сдачи – до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
После успешной сдачи декларации у вас будет время до 15 июля, чтобы перечислить деньги в счет уплаты НДФЛ от продажи недвижимости. В противном случае с 16 июля ФНС начнет начислять вам пени. Еще более чувствительное наказание – штраф в размере до 20% задолженности.
Не доводите дело до судебных приставов.
Если вы до сих пор на распутье, то подумайте о господдержке. Может быть, вы подходите под одну из программ? Приобретать жилплощадь с финансовой поддержкой государства — это надежно и стабильно.
Как рассчитать налог с продажи построенного дома и земельного участка: подробный гид для налогоплательщиков
Расчет налога с продажи построенного дома и земельного участка является важным этапом налогообложения при сделках с недвижимостью. Определение правильного размера налога необходимо для исключения возможных ошибок и нежелательных последствий для налогоплательщика.
Шаг 1: определение базы налогообложения. Для расчета налога с продажи необходимо знать стоимость продажи построенного дома и земельного участка. Эта сумма является базой налогообложения и служит основанием для дальнейшего расчета.
Как рассчитать налог с продажи построенного дома и земельного участка? Используйте следующую формулу: размер налога = база налогообложения * ставка налога. Ставка налога может различаться в зависимости от региона и других факторов.
Проверьте действующие правила и рекомендации в вашем регионе для получения актуальной информации о ставке.
Важно правильно определить базу налогообложения и применить правильную ставку налога для правильного расчета налога с продажи построенного дома и земельного участка. Будьте внимательны и учтите все детали, чтобы избежать возможных проблем и необходимости дополнительных платежей в будущем.
Правильный расчет налога с продажи недвижимости
Расчет налога с продажи недвижимости, такой как дома или земельного участка, является важным шагом в определение правильного размера налогообложения. Для рассчета налога необходимо определить базу налогообложения, а затем правильно рассчитать сумму налога с продажи.
Определение базы налогообложения включает в себя оценку стоимости недвижимости, как дома, так и земельного участка. Для этого можно воспользоваться официальной оценкой, провести собственную оценку или использовать данные о рыночной стоимости.
Правильный расчет налога с продажи включает в себя учет различных факторов, таких как ставка налога и возможные скидки или льготы. Важно также учесть все применимые правила и законы, которые могут влиять на размер налога.
Для рассчета налога с продажи недвижимости можно использовать специальные калькуляторы, доступные онлайн, или обратиться за помощью к квалифицированным специалистам. Кроме того, следует учитывать возможные изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на размер налога с продажи недвижимости.
Читайте также: Наследство в Сбербанке: какие выплаты положены вкладчику после смерти?
Шаг 1: Определение базы налогообложения
Определение базы налогообложения — это первый и важный шаг в расчете налога с продажи построенного дома и земельного участка. Для правильного определения базы налогообложения необходимо учесть различные факторы, связанные с недвижимостью.
При расчете налога на продажу построенного дома и земельного участка база налогообложения может включать стоимость самого дома, а также стоимость земельного участка, на котором он расположен. База налогообложения может быть определена в соответствии с оценочной стоимостью недвижимости или сделкой между продавцом и покупателем.
Определение базы налогообложения также может включать расходы на ремонт и обновление дома, которые были произведены перед его продажей. Эти расходы могут быть учтены в базе налогообложения и могут снизить итоговую сумму налога.
Для правильного расчета налога с продажи построенного дома и земельного участка важно учесть все факторы, связанные с недвижимостью, и оперировать точными данными о стоимости дома и участка.
Шаг 2: Расчет стоимости построенного дома и земельного участка
Правильное определение базы для расчета налога с продажи построенного дома и земельного участка является важным шагом в процессе налогообложения недвижимости.
На этом шаге необходимо определить стоимость построенного дома и земельного участка, которая будет использоваться для расчета налога. Стоимость должна быть определена с учетом всех факторов, включая стоимость строительства, рыночную стоимость недвижимости и другие факторы, влияющие на ее стоимость.
Для правильного расчета налога с продажи построенного дома и земельного участка необходимо учесть все основные составляющие стоимости, такие как стоимость строительства дома, стоимость земельного участка и стоимость инфраструктуры.
Также важно учесть возможные снижения стоимости, такие как налоговые льготы, субсидии и другие факторы, влияющие на налоговую базу.
Шаг 3: Определение налоговых ставок
Правильный расчет налога с продажи построенного дома и земельного участка требует определения налоговых ставок на недвижимость. В каждой стране или регионе могут действовать свои собственные законы и правила налогообложения, поэтому необходимо ознакомиться с действующими нормативными актами для вашего местоположения.
При рассчете налога с продажи дома и земельного участка следует учесть две основные налоговые ставки:
-
Налог с продажи недвижимости: это налог на стоимость недвижимости, который взимается с продавца при продаже дома и земельного участка. Налоговая ставка может быть фиксированной или рассчитываться как процент от цены продажи.
Налог на имущество: это налог на владение недвижимостью, который взимается ежегодно с владельцев домов и земельных участков. Налоговая ставка для налога на имущество может зависеть от оценочной стоимости недвижимости или быть фиксированной.
Для получения точных данных о налоговых ставках и расчете налога с продажи построенного дома и земельного участка рекомендуется обратиться в налоговую службу или к специалисту по налогам. Они помогут оценить базу налогообложения, как правильно рассчитать налог и сделать все необходимые декларации и платежи.
Читайте также: Одновременное получение и расчет военной и гражданской пенсии для военных пенсионеров: правила и порядок
Шаг 4: Вычисление налоговой суммы
Правильный расчет налоговой суммы для построенного дома и земельного участка является одним из важных шагов в процессе налогообложения недвижимости. Чтобы определить базу налогообложения, необходимо рассчитать налог на продажу построенного дома и земельного участка.
1. Определение базы налога. Для рассчета налога необходимо определить базу налогообложения. Она зависит от стоимости продажи недвижимости и других факторов, таких как налоговые ставки и особые условия налогообложения.
Налоговая база может быть определена как сумма продажи построенного дома и земельного участка или как кадастровая стоимость недвижимости.
2. Расчет налога. После определения базы налога можно приступить к расчету самой налоговой суммы. Это можно сделать путем умножения базы налогообложения на ставку налога на недвижимость. Ставка налога может различаться в зависимости от местоположения недвижимости и других факторов.
Результатом расчета будет сумма налога, которую необходимо уплатить.
3. Проверка правильности расчета. После проведения расчета налога, необходимо проверить его правильность. Для этого можно использовать налоговые калькуляторы или обратиться к специалистам по налоговому праву.
При обращении в налоговую службу также можно получить дополнительную информацию о расчете налога на продажу недвижимости.
Шаг 5: Сроки и порядок уплаты налога
После определения налогообложения и правильного расчета налога на продажу построенного дома и земельного участка, необходимо знать сроки и порядок его уплаты. Согласно законодательству, налог на недвижимость должен быть уплачен в течение определенного периода времени.
Первым шагом в уплате налога является правильное заполнение налоговой декларации. В декларации необходимо указать все сведения о продаже дома и земельного участка, а также произвести расчет суммы налога, исходя из применяемых ставок и коэффициентов.
После заполнения налоговой декларации и расчета налоговой суммы, следует осуществить внесение этой суммы в установленные сроки. Для удобства налогоплательщиков вводится несколько способов уплаты налога: через банковскую систему, почтовым переводом или лично в офисе налоговой службы.
Оплата налога должна быть произведена в установленные сроки: согласно законодательству, налог на недвижимость обычно уплачивается ежегодно до конкретной даты. В случае просрочки платежей возможны штрафы и налагаемые пени.
Шаг 6: Документы и формы для подачи налоговой декларации
Для правильного расчета налога с продажи построенного дома и земельного участка необходимо предоставить определенные документы и заполнить соответствующие формы при подаче налоговой декларации.
Основным документом, который необходимо предоставить, является Свидетельство о праве собственности на земельный участок и построенный на нем дом. В документе должны быть указаны данные о площади участка, площади дома, а также информация о стоимости строительства и материалах.
Для определения базы налогообложения необходимо заполнить специальную форму, в которой указываются данные о стоимости земельного участка, стоимости построенного дома, а также другие расходы, связанные с процессом строительства и продажи недвижимости.
При подаче налоговой декларации также необходимо указать форму налогообложения — обычный или упрощенный режим. В случае выбора упрощенного режима, определение и расчет налога с продажи построенного дома и земельного участка будут проводиться по упрощенным правилам.
Важно ознакомиться с требованиями и инструкцией по заполнению декларации, чтобы избежать ошибок и правильно указать все необходимые данные. Неправильное заполнение формы может привести к дополнительным проверкам и штрафам со стороны налоговых органов.
Полезно знать:
- Заявление в полицию о мошенничестве в Москве: высокое качество по низкой цене
- Бесплатная юридическая консультация в Санкт-Петербурге: ПетроЮрист
- Ответственность председателя СНТ: виды и особенности
- Как официально подать жалобу на председателя СНТ
Налог с продажи земельного участка: изменения в НДФЛ с 2023 года
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это один из способов, которыми мы, граждане, платим налоги государству. Отчисления с наших доходов и продаж частных имуществ, таких как земельные участки, являются легальными и обязательными. Так что, если вы продаете земельный участок, готовьтесь выплатить налог с продаж.
Когда говорим о налоге с продажи земельного участка (НДФЛ), важно знать, что НДФЛ осуществляется на основе разницы между ценой покупки и ценой продажи земельного участка. Вам нужно учесть, что сумма налога может варьироваться в зависимости от срока владения участком, что может потребовать расчета данных о затратах на участок и налоговых вычетов.
Однако, есть способы снизить свои налоговые обязательства при продаже земельного участка. Например, вы можете воспользоваться различными льготами и налоговыми вычетами, предоставляемыми государством. Также вы можете обратиться к профессиональному налоговому консультанту, который поможет вам разобраться в сложных налоговых вопросах и найти наилучший способ платить налог.
Когда речь идет о налоге с продажи земельного участка, важно знать, что налог начисляется не сразу после продажи, а по итогам налогового периода. Это означает, что вы можете иметь время для подготовки и оплаты необходимой суммы. Кроме того, земельный участок может пройти процесс оценки, что также может повлиять на налоговую базу.
Новые правила налогообложения с 2023 года
Когда идет речь о налогах, всегда интересно знать, как можно снизить свои налоговые обязательства и что можно делать, чтобы не платить налог с продажи земельного участка.
С 2023 года в России вступают в силу новые правила налогообложения, касающиеся продажи земельного участка. Они предусматривают изменения в налогообложении физических лиц, которые ранее могли уклоняться от уплаты налога путем заключения легальных сделок и использования специальных способов.
Теперь все владельцы земельных участков, при реализации которых получают прибыль, обязаны платить налог с этой продажи. Ранее сделка считалась легальной, если продажная цена была до 200 тысяч рублей, но теперь данный порог отменяется, и налог нужно будет платить с любого дохода от продажи.
Как платить налог с продажи земельного участка и как его не снизить? Важно знать, что налоговая база устанавливается на основе таких факторов, как стоимость участка, его площадь и срок владения. Таким образом, большую сумму налога можно избежать, если продать участок после установленного в законе срока владения, при котором налог снижается или полностью отменяется.
Конечно, существуют и другие способы снизить налогообложение, такие как использование налоговых вычетов и льгот, но всегда следует учесть, что их применение должно быть законным и соответствовать требованиям налогового законодательства.
Увеличение ставки налога с продажи земельного участка
Налог с продажи земельного участка – это налог, который взимается с физических лиц при продаже земельных участков. С 2023 года ставка данного налога будет увеличена. Как следствие, продавцы земельных участков столкнутся с увеличенной суммой налога, которую нужно будет уплатить.
Читайте также: Какой налоговый режим выбрать для ИП в 2023 году: полное руководство
Есть несколько способов, как можно снизить налог, который придется платить при продаже земельного участка. Один из них — использовать сниженную ставку налога по программе долевого участия в строительстве. Это позволяет снизить налог с продажи земельного участка, если вы покупаете или строите жилой объект на нем и проживаете на нем не менее трех лет.
Однако, стоит отметить, что существуют и легальные и нелегальные способы уменьшить налог с продажи земельного участка. Например, можно использовать схемы, которые нарушают законодательство. Такие схемы могут привести к негативным последствиям, вплоть до уголовной ответственности.
Поэтому, перед использованием таких способов, необходимо тщательно изучить законодательство и проконсультироваться со специалистами.
Как можно снизить налог с продажи
Существуют различные способы, легальные или рекомендуемые налоговыми органами, которые позволяют снизить налог с продажи земельного участка.
- Один из способов это применение льготных налоговых ставок, установленных законодательством. Это важно учесть при расчете суммы налога.
- Также можно снизить налог, опираясь на различные вычеты и ограничения, предусмотренные налоговым кодексом. Например, можно использовать вычеты по расходам на строительство или приобретение жилья, которые могут уменьшить базу для расчета налога.
- Другой способ снизить налог с продажи земельного участка – это учесть стоимость возобновляемых ресурсов, таких как лес, на учете в налоговых органах.
Когда дело касается уплаты налога, необходимо знать, как правильно рассчитать его с учетом всех возможных вычетов и льгот. Также, чтобы не платить налог с продажи, можно рассмотреть возможность заключения сделки по передаче земельного участка в совместную собственность, если это предусмотрено законодательством.
Важно помнить, что каждый случай индивидуален, и чтобы не допустить ошибок при расчете и уплате налога, рекомендуется обратиться к профессионалам в области налогообложения или к специалистам по налоговому праву.
Использование освобождающих льгот
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка – это обязательный налог, который необходимо уплачивать с полученной прибыли. Однако существуют способы снизить этот налог или даже не платить его вовсе.
Когда мы продаем земельный участок, мы можем воспользоваться различными легальными способами, чтобы не платить НДФЛ. Один из таких способов – это использование освобождающих льгот. Если продажа земельного участка относится к одной из категорий освобождаемых льготами, то участник сделки не обязан платить налог.
Такие освобождаемые льготы могут быть установлены законодательством и включать в себя определенные условия. Например, у нас есть возможность не платить НДФЛ, если продажа земельного участка производится в рамках наследства или по договору дарения.
Кроме того, можно воспользоваться освобождением от уплаты налога, если продажа земельного участка осуществляется с соблюдением определенных правил и условий, установленных законом. Например, это может быть освобождение от налога при продаже земельного участка, полученного в наследство и находящегося в собственности более трех лет.
Таким образом, использование освобождающих льгот позволяет снизить или даже не платить налог с продажи земельного участка. Однако необходимо внимательно изучить условия и правила применения данных льгот, чтобы не нарушить законодательство и не столкнуться с непредвиденными проблемами в будущем.
Продажа через юридическое лицо
Когда мы продаем земельный участок через юридическое лицо, нам необходимо учитывать, что при такой сделке также возникает обязанность выплатить НДФЛ.
Это налог, который мы платим государству с доходов, полученных от продажи земельного участка. Но важно знать, что когда продается участок через юридическое лицо, налог можно снизить, ведь с учетом налоговых амортизаций и расходов на рекламу и оценку, база для уплаты НДФЛ может сократиться.
Читайте также: Совмещение работы на бирже и нахождение на больничном: возможно ли?
Таким образом, продажа участка через юридическое лицо позволяет легально снизить сумму налога, который нужно платить государству.
Налог с продажи — это НДФЛ
Налог с продажи земельного участка относится к категории налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог взимается с физических лиц при продаже земельных участков. НДФЛ является легальным способом для государства получить доходы от граждан.
Снизить этот налог возможно при соблюдении определенных правил и условий. Когда и как продажи земельного участка можно осуществлять без уплаты НДФЛ? Существуют определенные случаи, когда физическое лицо может освободиться от уплаты налога:
- Если земельный участок был в собственности физического лица более 3 лет.
- Если земельный участок унаследован и был в собственности наследника более 3 лет.
- Если продажа земельного участка осуществляется по соглашению между супругами.
- Если продажа земельного участка осуществляется по соглашению с близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами).
Важно знать, что уплата НДФЛ с продажи земельного участка является обязательным требованием закона. В случае нарушения законодательства, гражданин может быть подвержен штрафам и правовым последствиям.
Особенности налогообложения при продаже земельного участка
При продаже земельного участка необходимо учесть особенности налогообложения. В соответствии с законодательством Российской Федерации физические лица платят налог с продажи земельного участка, который составляет определенный процент от стоимости участка.
Чтобы снизить налоговую нагрузку, можно использовать различные легальные способы. Например, при продаже земельного участка, необходимо учитывать, что налог с продажи не подлежит оплате, если участок принадлежит физическому лицу менее трех лет. Таким образом, если продажа происходит до истечения указанного срока, налог с продажи земельного участка не выплачивается.
Еще одним способом снизить налог при продаже земельного участка является применение непризнанных расходов. Физическое лицо имеет право включить в стоимость земельного участка суммы, направленные на его охрану, улучшение, а также на возмещение затрат, связанных с заключением договоров о продажи.
Кроме того, при продаже земельного участка можно воспользоваться налоговым вычетом на покупку нового жилья. В случае, когда деньги от продажи земельного участка были инвестированы в приобретение нового жилья в установленном законом порядке, физическое лицо имеет право получить налоговый вычет.
Разница между налогом с продажи и НДФЛ
Налог с продажи земельного участка и НДФЛ — это два разных налога, которые могут быть обязательными для уплаты при реализации недвижимости. Налог с продажи земельного участка взимается при продаже земли или прав на нее, а НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать налоговые резиденты России.
Основное различие между этими налогами заключается в целях и способах их расчета. Налог с продажи земельного участка рассчитывается как процент от стоимости продажи исходя из земли и индивидуальных условий. НДФЛ, напротив, рассчитывается на основании суммы дохода, полученного от продажи земельного участка.
Существуют легальные способы снизить обязательные выплаты как по налогу с продажи земельного участка, так и по НДФЛ. Один из способов — это не продавать земельный участок, а передать его в наследство или дарение. В таких случаях освобождаются от обязанности оплаты налога с продажи земельного участка или, в некоторых случаях, устанавливаются льготные ставки.
Читайте также: Влияние больничного листа на стаж работы и социальные льготы
Как правило, НДФЛ при продаже земельного участка платится в обязательном порядке и освобождение от его уплаты предусмотрено только в некоторых исключительных случаях, например, при продаже имущества, которое принадлежит налогоплательщику более трех лет.
Таким образом, необходимо быть внимательным при продаже земельного участка и заранее изучать возможные способы снижения обязательных платежей по налогу с продажи и НДФЛ, чтобы не платить больше, чем необходимо. Стремиться не платить эти налоги незаконно, но соблюдать все правила и возможности, чтобы минимизировать выплаты.
Когда НДФЛ не платим
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является обязательным платежом для большинства граждан России. Однако существуют способы легально снизить этот налог или вообще не платить его. Вот несколько ситуаций, когда вы можете избежать уплаты НДФЛ:
- При продаже земельного участка, если его владение длится не менее пяти лет. В этом случае предусмотрено освобождение от уплаты НДФЛ.
- При наследовании или получении в дар земельного участка. В таких случаях также необходимо соблюсти условие владения участком не менее пяти лет.
- При получении дохода от продажи земельного участка, который был получен в рамках долевой собственности. В этом случае доход будет облагаться налогом только при условии, что доля владения участком составляет более 50%.
- При получении дохода от продажи земельного участка, который был получен в наследство или по договору дарения. Это освобождение от налога предусмотрено на сумму дохода, не превышающую 1 миллион рублей.
Это лишь некоторые легальные способы избежать уплаты НДФЛ при продаже земельного участка. Однако перед принятием решения о полном отказе от уплаты налога или его снижении рекомендуется консультироваться со специалистом в области налогового права.
Ситуации, когда нет обязанности платить НДФЛ с продажи земельного участка
Когда продается земельный участок, не всегда необходимо платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с этой сделки. В некоторых случаях есть способы снизить или даже полностью избежать обязанности платить этот налог.
Один из легальных способов не платить НДФЛ с продажи земельного участка — это, когда продажа осуществляется через аукцион или торги. В таком случае, покупатель самостоятельно платит налог, и продавец освобождается от этой обязанности.
Также возможно снизить подлежащую уплате сумму НДФЛ при продаже земельного участка, если на нем была построена недвижимость и владение этой недвижимостью на момент продажи составляло более трех лет. В этом случае, налоговая база будет уменьшена на сумму, соответствующую стоимости построенного объекта недвижимости.
Важно отметить, что для каждой конкретной ситуации следует обратиться к законодательной базе и консультантам по налоговым вопросам, чтобы определить, какие способы снижения или освобождения от обязанности платить НДФЛ будут действенными и применимыми в данном случае.
Полезно знать:
- Как оформить заявление в налоговую на льготу по имуществу для предпенсионера
- Все, что нужно знать о лежачих полицейских: ГОСТ, законность, установка и удаление
- Как расторгнуть договор с риэлтором на продажу квартиры: советы и рекомендации
- Какие заслуги нужны для награждения медалью Суворова
Налоговый вычет при продаже земельного участка
Согласно НК РФ, продавец земельного участка должен заплатить с дохода 13% НДФЛ. В статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при продаже земельного участка в 2023 году, всегда ли нужно платить налог с продажи, и можно ли его уменьшить.
Что такое имущественный налоговый вычет при продаже земли
Имущественный вычет — это льгота от государства (ст. 220 НК РФ). По законодательству она дает возможность уменьшить сумму дохода, тем самым позволяя сэкономить часть средств при уплате подоходного налога.
Фото: Как уменьшить налог с продажи участка земли
Кто имеет право на вычет
Для получения налогового вычета при продаже земли за 2022 год требуется быть резидентом РФ. Резидентами признаются лица, которые проживают на территории России более 183 дней в году.
Важно! Только резидент РФ может воспользоваться правом на имущественный вычет при продаже земельного участка.
Какое имущество не облагается НДФЛ
Продажа имущества, в том числе и земельного участка, не облагается налогом, если оно находилось в собственности дольше минимального срока владения. Для владения земельным участком сроки те же, что и для другой недвижимости.
Если земельный участок получен по договору дарения от близкого родственника или в порядке наследования
Во всех других случаях
Если земельный участок стал собственностью после приватизации
Если получен вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
Сидоров продал за 1,4 млн рублей свой земельный участок. Его кадастровая цена 2,4 млн рублей. По итогу собственник обязан будет уплатить налог не с суммы продажи, а с 70% от кадастровой цены — с 1 680 000 рублей (2 400 000 * 70%).
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Налог платить не нужно только за тот проданный земельный участок, который находился в собственности дольше минимального срока владения — 3 или 5 лет.
Специалист по налогообложению • Стаж 15 лет
Если земельный участок продан дешевле, чем 70% его кадастровой стоимости, уплачивать налог в любом случае потребуется с 70% от кадастра. Искусственное занижение цены не принесет выгоды и привлечет внимание ИФНС. Обращайтесь к нашим экспертам: мы законно снизим сумму налога и за 2 дня заполним вашу декларацию 3-НДФЛ.
Как сэкономить на уплате налогов при продаже земельного участка
Для снижения налога необходимо оформить имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) либо воспользоваться правом на уменьшение величины дохода на расходы. Рассмотрим подробнее оба варианта.
Налоговый вычет
Под налоговым вычетом понимают сумму, на которую уменьшается доход с продажи. Налог считают с оставшейся разницы. НК РФ дает возможность заявить к налоговому вычету до 1 млн рублей (пп.
1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Иванов продал земельный участок за 1,2 млн рублей. Он обязан уплатить налог с этой суммы. Иванов воспользовался правом на имущественный налоговый вычет и теперь ему необходимо заплатить 13% с 200 тыс. рублей (1 200 000 — 1 000 000).
На вычет по НДФЛ имеет право только резиденты Российской Федерации, то есть лица, проживающие на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Специалист по налогообложению
Если вы продаете землю дешевле 1 млн, то с 2021 г. по такой сделке уплачивать налог и подавать декларацию не нужно. Если стоимость выше, то требуется отчитаться о доходах и подать 3-НДФЛ. Обращайтесь к нашим экспертам: в течение 2 дней они проверят документы, заполнят вашу налоговую декларацию и отправят ее в ИФНС.
Заполним декларацию 3-НДФЛ за вас
СтандартныйЗаполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Максимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Оптимальный
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Показать все
Уменьшение дохода на расходы
При продаже ранее купленного земельного участка возможно документально подтвердить расходы на его покупку. В таком случае собственник получает право вместо налогового вычета использовать уменьшение величины дохода на произведенные ранее расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Проще говоря, «доходы минус расходы».
В расчет берутся фактически произведенные траты, связанные с покупкой имущества. Налог с продажи земли будет рассчитан с разницы между суммой продажи и покупки.
Гражданин Петров продал земельный участок за 2,4 млн, а купил он его 2 года назад за 2 млн. Вместо налогового вычета Петров воспользовался уменьшением величины дохода на сумму расходов и заплатил 13% НДФЛ с 400 тыс. рублей (2 400 000 — 2 000 000).
Приведем в виде небольшой таблицы вывод по льготам и их размерам:
Уменьшение налогооблагаемой базы
На 1 000 000 руб.
Не чаще 1 раз в год в сумме на все объекты недвижимости
На произведенные расходы
По каждому из продаваемых объектов
Документы для вычета при продаже земельного участка
Для оформления налогового вычета с продажи земельного участка или другой недвижимости требуется обратиться в ФНС по месту прописки с пакетом документов. Список следующий:
Фото: Комплект документов для ФНС при продаже земли
- копии документов, подтверждающих факт сделки с земельным участком, например, ДКП;
- заполненная декларация с копиями документов;
- если заявляется вычет в сумме расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, подтверждающие расходы.
Выбирайте любой удобный способ отправки документов: заказным письмом по почте, онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или с помощью онлайн-сервиса «Налогия».
Образец заявления
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)
Налог с продажи дачи
Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка или доли имеет тот же размер и применяется по тем же правилам, что и вычет за участок без дома. Разрешается использовать вычет или уменьшить доход на ранее произведенные расходы.
Смирнова продала дачу, что была в собственности менее 3 лет, за 4 млн, которую купила ранее за 3 млн. Она уменьшит доход на ранее произведенные расходы и НДФЛ будет рассчитан с разницы — с 1 млн (4 000 000 — 3 000 000).
Частые вопросы
Продаю землю с жилым домом. Также есть квартира. Какой минимальный срок владения?
Это не единственное жилье в собственности, поэтому минимальный срок владения будет не три, а пять лет.
Уменьшил доход на расходы, налога к уплате нет. Нужно подавать декларацию?
Даже если вы уменьшаете налогооблагаемую базу до 0 за счет уменьшения дохода на расходы, налоговую декларацию 3-НДФЛ все равно необходимо подать.
Земля продана дешевле 1 млн. Я должен подавать декларацию в налоговую?
Нет, в этом случае вы не только освобождаетесь от уплаты НДФЛ, но и от необходимости подавать декларацию.
Заключение эксперта
Налог с продажи земельного участка за 2022 год возможно уменьшить законными способами: вычесть из дохода 1 млн рублей либо воспользоваться способом «доходы минус расходы». Также помните о том, что сделка до 1 млн рублей налогом не облагается. Для получения вычета при продаже дома с земельным участком применяются те же правила.
Публикуем только проверенную информацию
