Если вы путешествуете, любите подолгу жить за границей, то такой образ жизни кроме ощущения свободы может принести еще кое-какие сложности. Дело в том, что с нерезидентов взимают налог с продажи недвижимости почти втрое выше, чем с резидентов. Разберемся подробнее, как гражданин России может оказаться нерезидентом, и как не попасть впросак из-за этого.
Как гражданин России может лишиться статуса налогового резидента
Гражданство и налоговое резидентство – это разные понятия. Гражданство России согласно Конституции и соответствующего закона приобретается по праву рождения, восстановления, приобретения различными законными способами. Россиянин не может быть лишен гражданства или права изменить его по своему желанию, где бы он ни жил.
Но с налоговым резидентством другая история. Как следует из норм, прописанных в п. 2 статьи 207 Налогового кодекса, лишиться статуса налогового резидента можно, если свыше 183 дней отсутствовать на территории России в течение 12-ти месяцев. Причем срок нахождения в России не прерывается, если нужно выехать на недолгое время – до 6-ти месяцев из страны по работе, на учебе, для лечения или с другими целями.
Налоговым резидентом в России может быть признан как россиянин, так и иностранец. Так, гражданин другого государства, если на законных основаниях проживает более 183 дней в России на протяжении года, может стать российским налоговым резидентом.
Для чего эта информация? Для того, что для налоговых резидентов РФ действуют более сниженные налоговые ставки и возможности уменьшеть базу налогообложения.
Самый яркий пример – это налог с доходов физлиц при продаже недвижимого имущества:
Резиденты уплачивают НДФЛ при продаже квартиры по ставке 13% (есть случаи освобождения, и о них дальше). Есть возможность применить налоговые вычеты, чтобы снизить базу налогообложения вплоть до нуля. Важно учесть сроки, ведь статус налогового резидента можно получить не на какую-угодно дату, а на конец налогового периода при заполнении декларации.
Нерезиденты уплачивают НДФЛ при продаже недвижимости в России по ставке 30%. Им недоступна возможность каким-то образом уменьшить налоговую базу. Единственно, что они могут сделать – это уплатить налог с доходов по месту нахождения реализованной российской недвижимости, а затем воспользоваться возможностями по уменьшению своего налогового бремени в другой стране, если с ней у РФ подписано соглашение об избежании двойного налогообложения.
Важно: Что еще может грозить иностранцам, если у них нет российского вида на жительство? Они будут считаться еще и валютными нерезидентами, и в случае продажи недвижимости за наличные сделка будет считаться незаконной. Тогда может грозить штраф в размере 70-100% от суммы операции.
Чтобы избежать этого, необходимо производить расчеты только с использованием банковского счета. Наши эксперты помогут вам бесплатно подобрать банковский счет, чтобы открыть его быстро и без проблем.
Очень внимательно относитесь к тому, какой у вас есть статус в рамках налогового и валютного законодательства. Если не уверены, то проконсультируйтесь у наших экспертов.
Когда в России уплачивается подоходный налог при продаже недвижимости
НДФЛ (подоходный) уплачивается за тот налоговый период, в котором возник доход. После продажи недвижимого имущества его бывший владелец должен подать налоговую декларацию, а затем в отведенный срок уплатить налог. Если проданное имущество находилось на территории РФ, то декларацию подают граждане РФ и иностранцы, причем и налоговые резиденты, и нерезиденты.
Налоговые резиденты вместе с декларацией подают расчет по вычетам. А нерезиденты, даже если они граждане РФ, лишены такой возможности. В частности, нерезидент не сможет уменьшить свои доходы от продажи недвижимости на расходы, которые он понес при ее приобретении.
Декларация за налоговый период (это календарный год) подается до конца апреля следующего за отчетным года. На уплату налога после окончания срока для подачи декларации отводится еще 2,5 месяца (до 15 июля этого же года).
Когда не платится налог при продаже недвижимости
В случае если объект недвижимости продается после истечения минимального срока владения, то налогоплательщики освобождаются от уплаты подоходного налога. С 2019-го это правило начало действовать также и для налоговых нерезидентов.
Когда можно продать квартиру (жилой дом), не уплачивая подоходный налог:
- Если купили до 2016-го и владели не менее трех лет.
- Если купили после 2016-го и владели не менее пяти лет.
- Если продаете единственное жилье, и срок владения им не менее трех лет.
- Если продаете унаследованное или полученное в дар жилье после трехлетнего срока владения.
Если налоговый нерезидент продает свою недвижимость с соблюдением этих минимальных сроков владения и соответственно у него не появляется обязательства по уплате подоходного налога, то и декларацию ему не придется подавать.
Практический совет: Если налоговый нерезидент (россиянин или иностранец) хочет продать жилье раньше минимального срока владения, то чтобы избежать уплаты налога по ставке 30%, он может прибегнуть к небольшой хитрости. Если его супруга является налоговым резидентом в России, то он может подарить недвижимость ей, а она уже сможет продать ее, уплатив налог по ставке 13%. При этом она сможет воспользоваться вычетом в размере 1 млн рублей и уплатить налог с оставшейся суммы.
Согласно налоговому законодательству, дарение или принятие в наследство недвижимости от близкого родственника не облагается подоходным налогом. Учтите также нюанс, что при унаследовании жилья отсчет начинается с даты смерти наследодателя, а не после проведения госрегистрации права на имущество.
Важное изменение в 2021-ом году касается подсчета минимального срока владения для новостроек. Теперь отсчет срока владения начинается с даты оплаты, а не с момента регистрации сданного в эксплуатацию объекта.
Как эмигранту не платить высокий налог при продаже недвижимости
Для тех россиян, которые часто выезжают за пределы Российской Федерации, и/или подолгу живут в других странах, важно не запутаться со своим налоговым статусом на родине. Если в течение года отсутствовать в стране более 183-ти дней подряд или суммарно (это можно вычислить по отметкам в загранпаспорте), то можно автоматически лишиться статуса налогового резидента.
При продаже недвижимости это может сыграть очень плохую роль, когда вдруг окажется, что ставка налога будет не 13%, а 30%. Также из плохих новостей – пропадет право применять налоговые вычеты и снижать доходную часть на расходы, понесенные при приобретении этого объекта недвижимости.
Чтобы не ошибиться со своим статусом налогового резидента, запросите консультацию у нашего эксперта. Также вы можете рассмотреть вариант приобретения второго гражданства за инвестиции и пересекать границу со своим вторым паспортом. Воспользуйтесь бесплатной консультацией для подбора юрисдикции с целью получения второго гражданства.
Запросите консультации у наших экспертов, связавшись с нами по почте [email protected], или пишите в любой из мессенджеров на номер +381 6911 12327 . При переходе по ссылке на бесплатные консультации, заполните предложенные анкетные формы.
Может ли гражданин России лишиться статуса налогового резидента у себя на родине?
Если гражданин России в течение 12 месяцев подряд будет отсутствовать на территории Российской Федерации более 183 дней, то он автоматически теряет статус налогового резидента. Как потом получить обратно статус резидента? Прожить в своей стране более 183-ти дней на протяжении года.
Можно с перерывами (но не более 6-ти месяцев), но суммарно необходимое количество дней должно выйти не меньше 183.
Если россиянин потерял статус налогового резидента и продал квартиру, унаследованную менее трех лет назад, что ему грозит?
В этом случае продавцу придется уплатить налог по ставке 30% (а не 13% как налоговому резиденту) от стоимости продажи. Никаких вычетов применить будет нельзя, и уменьшить базу налогообложения за счет расходов также не выйдет.
Может ли иностранец стать налоговым резидентом РФ и платить меньший налог при продаже жилой недвижимости?
Если иностранец прожил в России более 183-ти дней на протяжении последних 12-ти месяцев, тогда он получает статус налогового резидента. С приобретением такого статуса он становиться обладателем бонус в виде уменьшения ставки подоходного налога с 30-ти до 13%. Также он сможет применить налоговый вычет и снизить стоимость продаваемого имущества на сумму расходов, связанных с его приобретением.
Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:
Южная Корея вносит предложение о налоговой реформе 2023 года 27 июля 2023 года Министерство экономики и финансов Южной Кореи (MOEF) опубликовало Законопроект о налоговой реформе на 2023 год. В настоящее время предложение находится на…
Россияне, уехавшие за границу, будут освобождены от двойного налогообложения Статус россиян, выехавших из страны после введения широких международных санкций против РФ, всё ещё остаётся неопределённым. Меньше всего проблем возникает, если граждане России выбрали дружественные…
Саудовская Аравия готовится к электронному выставлению налоговых счетов Налоговая служба Саудовской Аравии (ZATCA, Zakat Tax and Customs Authority) активизирует усилия по переводу части документооборота в электронный формат. Единственная реальная проблема – недостатки существующей…
Гернси, Джерси и остров Мэн готовятся к глобальному минимальному налогу В мае 2023 года правительства Гернси, Джерси и острова Мэн объявили, что достигли соглашения о совместном подходе к реализации рамок ОЭСР по «Второму компоненту», предусматривающему…
Россияне, работающие за границей, будут платить налоги по-новому Российские предприниматели и самозанятые лица, временно находящиеся за рубежом, сейчас выплачивают налоги на общих основаниях. Это означает, что расчёт суммы налога они выполняют самостоятельно. Граждан,…
Страны Европы с самыми высокими налогами для частных лиц и предпринимателей В Европе насчитывается более 60 стран, при этом 27 из них являются членами Европейского Союза. Каждая юрисдикция имеет свою собственную экономику и финансовую систему, которые…
Налоги в Индии: регуляторы разъясняют применяемый режим налогообложения для физлиц В Индии Центральный совет по прямым налогам (CBDT) опубликовал Циркуляр (Circular No. 4/2023) для предоставления разъяснений особенностей режима налогообложения, применимого к физическим лицам согласно обновленному…
Бизнес в Финляндии: особенности налогообложения, которые стоит учитывать нерезидентам Преимущества бизнеса в Финляндии Нет ограничений в отношении зарубежных инвестиций Нет валютного контроля Дружелюбная среда для бизнесменов-нерезидентов Нет коррупции Какие налоги применяются к…
Уплата налога нерезидентами при продаже квартиры в России
При сделках с недвижимостью государство предлагает достаточно большой портфель налоговых льгот. И при определенных обстоятельствах гражданин может вообще не платить НДФЛ с продажи квартиры на законных основаниях. Вопрос в том, на всех ли это распространяется, и как в этом случае быть нерезидентам.
Нужно ли платить нерезиденту налог с продажи квартиры в России
Для правильного ответа на этот вопрос надо сначала определиться с понятием нерезидент, и с теми лицами, которые могут попасть в эту категорию. Под налоговое понятие нерезидент попадают люди, не проживающие постоянно (более 183-ех суток в течение года без перерывов) на территории страны. Это могут быть:
- Граждане других государств, проживающие постоянно за границей.
- Наши сограждане, выехавшие за рубеж на работу или учебу и проживающие там постоянно.
- Бывшие граждане России, сменившие гражданство и выехавшие за границу.
Как видно, главным признаком нерезидента является не отсутствие или наличие российского паспорта, а срок постоянного проживания на территории нашей страны, который должен быть постоянным в течение 6-ти месяцев за один год.
Таким образом, нерезидент обязан уплатить налог на любой вид дохода, полученный в нашей стране. В том числе и от продажи жилья. Для этого он должен:
- Совершить сделку.
- Подать 3-НДФЛ в ФНС по месту своей временной регистрации, а если таковая отсутствует, то по месту совершения сделки. В случае, если продавец во время подачи декларации (до 30.04 следующего года) не находится на территории страны, то допускается предоставление декларации почтовым отправлением.
- После подачи декларации оплатить налог (до 15.07 этого же года). Оплатить можно не приезжая в Россию через банк.
Кто является налоговым резидентом, а кто является нерезидентом? Об этом расскажет видео ниже:
Льготы
Льготы при расчете и уплате НДФЛ, которыми могут пользоваться налоговые резиденты:
- Налоговая амнистия после 5-ти лет владения квартирой.
- Или 3-ех, если это наследство или подарок.
- Налоговый вычет в 1000000.
- Вычет стоимости покупки новой квартиры в течение года после продажи.
Так вот, они на нерезидентов не распространяются. Нет послаблений и для пенсионеров и других льготных категорий, как и на квартиры, полученные в наследство.
Двойное налогообложение
Международные правовые принципы, которые учитываются конституцией РФ, утверждают невозможность двойного налогообложения. Поэтому правительство заключило договора о недопустимости двойного налогообложения со многими государствами. И гражданин перед совершением сделки должен:
- Выяснить, есть ли подобный договор с государством его постоянного проживания.
- Приоритетным местом уплаты налога является все-таки страна, в которой доход был получен.
Налоги при покупке и продаже квартиры для нерезидентов описаны в данном видеоролике:
Как рассчитать такие сборы
Размер налоговой ставки в данном случае составит 30% от номинальной величины полученного дохода. А так как для сделок по недвижимости для нерезидентов никаких вычетов и льготных периодов не предусмотрено, то расчет налога выглядит так: Сумма = (полученный доход) × 30%.
Пример: Налог с проданной нерезидентом за 2350000 рублей квартиры составит: 2350000×0,3 = 705000 рублей.
Освобождение от уплаты
Варианты с освобождением от НДФЛ при продаже квартиры нерезидентом отсутствуют, но есть возможности избежать его уплаты вообще, или добиться существенного снижения издержек. Вот они:
- Можно изменить статус с нерезидента на резидента. Для этого перед продажей квартиры надо прожить безвыездно на территории РФ полгода, или, по-другому, 183 дня. После этого 13% налоговая ставка, применение вычетов и правил о сроках владения жильем применима и к гражданам России и к не гражданам.
- Есть еще выход: перед продажей подарить квартиру кому-нибудь из ближайших родственников, и совершить сделку от его имени. В этом случае ставка в 13% и вычет в 1000000 позволять существенно оптимизировать налог.
- Можно попробовать заплатить налог в стране постоянного проживания, изучив предварительно законодательство на предмет не только разницы в размерах налога, но и принципиально допустимой (законам или межгосударственным договорам) возможности такого шага.
Налоги при продаже недвижимости в Испании резидентами РФ описаны в видео ниже:
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.
1 комментарий
Елена 26.09.2018 16:51
Добрый день! Квартира в собственности 10 лет. Год назад я поменяла гражданство, т.е. являюсь нерезидентом.
Какой налог с продажи я должна оплатить? Спасибо
Какой налог с продажи квартиры нерезидентом России?
Как же быть, если владелец является нерезидентом России.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
- Общие сведения:
- Чем является налог с продажи квартиры для нерезидентов:
- Часто задаваемые вопросы:
Что необходимо знать данной категории продавцов недвижимого имущества.
Общие сведения: ↑
Владельцы жилой недвижимости располагают информацией о том, что если продавать квартиру, которая находилась в собственности более трех лет, то налоги платить нет необходимости, если менее трех лет, то платеж перечислить следует в обязательном порядке.
Но все ли так просто? Ведь вопросы, связанные с налогообложением при реализации жилой недвижимости, сложнее, требуют внимательного изучения.
Для начала обратимся к Налоговому кодексу России. Согласно этому законодательному акту налоговая ставка при реализации объектов недвижимого имущества составляет 13%, если иное не предусмотрено ст. 224 НК РФ.
Однако иное, как раз предусмотрено. Граждане, которые не относятся к резидентам страны, при продаже недвижимости должны платить налог по ставке в 30%.
Этот налог является налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и его уплата обязательна.
Определение нерезидента РФ
В нашей стране достаточно большое количество собственников недвижимости, которые являются:
- гражданами РФ, уехавшими за границу на постоянное место жительство, непрерывно проживающими за рубежом;
- иностранные граждане, которые живут за пределами России на постоянной основе;
- бывшие граждане страны, в эту же группу относятся лица, сменившие фамилию, являющиеся иностранцами.
Все эти группы относятся к налоговым нерезидентам, а налоговые резиденты — лица, которые фактически находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Какой налог с продажи транспортного средства менее 3 лет можно узнать в статье: налог с продажи машины менее з лет в собственности.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, читайте здесь.
Получается, что граждане, которые не были в течение указанного периода в стране, автоматически признаются нерезидентами.
Если такой факт имеет место, то при продаже квартиры они обязаны перечислить в бюджет налог в размере 30%.
Об избежании двойного налогообложения
В Конституции РФ в п. 4 ст. 15 указано, что составной частью правовой системы страны являются общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры России.
В ст.
7 ч. 1 НК РФ отмечены положения международных договоров, которые касаются налогов и сборов.
На сегодняшний момент наша страна заключила несколько десятков договоров с иностранными государствами об избежании двойного налогообложения.
Согласно действующему законодательству налоги, уплаченные в стране, которая является источником дохода, могут быть засчитаны при уплате налогов по месту проживания (в другом государстве).
Наши законы не определяют порядок уплаты налога, его период, ответственность за нарушения. Все эти пункты прописаны в нормативных актах, действующих на территории страны, где проживает налогоплательщик.
За что платить?
Объектом налога является доход, полученный от продажи квартиры.
Каждый гражданин, не являющийся резидентом страны, обязан перечислить его в бюджет, предварительно заполнив и передав в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию.
Нерезиденты пенсионного возраста также обязаны уплачивать налог. Льгот для данной категории граждан не предусмотрено.
После того, как сделка по продаже квартиры завершена, продавец должен:
- До 30 апреля года, который следует за годом продажи жилья, оформить и отправить в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию формы 3-НДФЛ. Если гражданин имеет регистрацию в РФ, то документы необходимо подать по месту регистрации. Если ее нет, то декларацию подают по месту нахождения реализованного жилья.
- До 15 июля этого же года (после подачи декларации) налогоплательщик обязан заплатить налог, ставка которого будет 30%.
Для нерезидентов, которые не посещают Россию, возможет вариант подачи декларации по почте, а заплатить налог можно через банк.
Чем является налог с продажи квартиры для нерезидентов: ↑
Нерезидент России при продаже квартиры обязан уплатить налог. Это обязательная процедура. Притом никакие вычеты и льготы на такие категории граждан не распространяются.
Нерезидент не имеет право:
- на льготу, если квартира находилась в собственности более трех лет;
- на вычеты для физических лиц при продаже недвижимого имущества.
Гражданин, относящийся к нерезидентам, в обязательном порядке должен узнать о действующих международных договорах между Россией и той страной, в которой он проживает. Это поможет избежать двойного налогообложения.
Определяем сумму
Рассмотрим пример. Семья имеет в собственности квартиру в г. Мурманск с 2005 г. В 2010 году семья переехала на постоянное место жительства в Германию.
В 2020 году было принято решение продать жилье. За все прошедшие годы семья приезжала в г. Мурманск только в отпуск (на месяц).
Как подсчитать какой граждане должны заплатить налог, если в договоре купли-продажи указана сумма в 2 200 000 руб.
Расчет будет выглядеть следующим образом:
2 200 000 * 30% = 660 000 руб.
Именно на эту сумму граждане сначала обязаны подать декларацию в Налоговую инспекцию, а затем перечислить ее в бюджет.
Возложенные обязанности
После того как нерезидент продал квартиру, находящуюся на территории России, он в обязательном порядке обязан подать декларацию в Налоговую инспекцию по форме 3-НДФЛ. Это правило указано в п. 1 ст. 228 НК РФ.
Для подачи декларации необходимо собрать пакет документов: копии паспорта, ИНН, договора купли-продажи, свидетельства о государственной регистрации.
В декларации заполняются все листы. Форма этого документа периодически изменяется, действующий формат можно запросить в Налоговой инспекции или найти в сети Интернет.
Подача отчетности
Чтобы сдать декларацию в Налоговую инспекцию и перечислить в федеральный бюджет налог, начисленный при продаже квартиры, совершенно не обязательно ехать в Россию.
Есть несколько вариантов выполнить эти процедуры:
- Необходимо зарегистрироваться, оформить доступ в какую-либо систему для сдачи отчетности дистанционно, передать декларацию. Таких сервисов достаточно много, поэтому проблем не возникнет. Оформив декларацию, можно отправить ее обычной почтой, а налог заплатить со счета в российском или иностранном банке.
- Заключив договор со специализированной компанией, можно доверить ее специалистам проведение всех этих процедур. Профессионалы быстро и качественно выполнят все необходимые действия.
- Можно договориться с родственниками или друзьями, постоянно проживающими на территории России. Оформив доверенность и заверив ее нотариально, нерезидент имеет право передать ее своему знакомому, который будет предоставлять его интересы в Налоговой инспекции.
Вариантов достаточно много, поэтому нерезидент сможет выбрать оптимально подходящий и заплатить налог с продажи квартиры в срок и без всяких трудностей.
Часто задаваемые вопросы: ↑
Вопросов при продаже квартиры нерезидентом возникает достаточно много. Получить ответы можно у юристов.
Например, на вопрос о том, какой это налог федеральный или региональный, ответ следующий: НДФЛ – прямой федеральный налог, который является одним из важнейших источников формирования доходной части бюджета России.
Следующий вопрос: где нерезиденту России при продаже квартиры лучше заплатить налог — в государстве, в котором он проживает или на территории РФ.
Здесь однозначного ответа нет.Нерезиденту необходимо внимательно изучить действующие международные договора между странами.
Возможно, налоговая ставка ниже на той территории, где он живет и поэтому заплатить налог именно там будет выгоднее.
Выплачивает ли нерезидент налог на продажу квартиры, полученной в наследство?
Да. Если нерезидент России получил в наследство жилую недвижимость и принял решение ее продать, то он обязан перечислить налог в размере 30%. Никаких льгот не предусмотрено.
Как избежать 30% ставки иностранным гражданам?
Избежать налога в размере 30% при реализации квартиры можно.
Вот три варианта:
- до заключения договора о купли-продажи квартиры необходимо в течение 183 дней прожить на территории России. Естественно, такой вариант подходит далеко не всем: кто-то работает, кто-то учится;
- подробно узнать действующие международные соглашения о избежании двойного налогообложения. Возможно в стране, где проживает и является налоговым резидентом гражданин, ставка налога значительно ниже и выгоднее осуществить оплату платежа именно там;
- отличный вариант – подарить недвижимость родственникам, которые возьмутся за ее продажу. Притом, если этот человек подождет три года, то налог вообще уплачивать будет не нужно. Если такой срок не подходит, то никто не отменял правила, согласно которому в договоре можно указать сумму в 1 000 000 руб. или меньше. В данном случае такая сделка налогообложению не подлежит.
Вариантов несколько. Однако если есть планы стать резидентом другой страны и перебраться туда на постоянное место жительства, не стоит тянуть с продажей недвижимого имущества.
Лучше провести сделку, находясь на территории России. Именно таким образом можно избежать проблем и хлопот.
Если нерезидентом является юридическое лицо
Сделки с жилой недвижимостью избавлены от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Юридическому лицу, которое осуществило реализацию квартиры, необходимо оплатить налог на прибыль.
Если компания не является резидентом России, то налог она обязана уплатить в размере 30%.
Чтобы его подсчитать, можно воспользоваться следующей формулой:
Естественно, что этот расчет далек от совершенства, начисление прибыли и налога с нее должен осуществлять специалист.
С какой суммы не платится налог при продаже квартиры смотрите в статье: как не платить налог с продажи квартиры.
Возможно ли продать квартиру менее 3 лет в собственности без налога можно, узнать здесь.
Все о налоге с продажи гаража в собственности менее 3 лет, читайте здесь.
На основании изложенной информации можно сделать несколько основных выводов. Во-первых, для продажи квартиры в нашей стране важно именно налоговое резидентство, гражданство лица не имеет значения.
Во-вторых, снизить расходы на уплату налога сможет только проживание в России более 183 дней в течение того года, в котором задумано реализовать недвижимость.
В-третьих, если уклониться от уплаты платежа, то не избежать административной ответственности и штрафов. Ведь такой платеж найдет своего адресата даже в другой стране.
Платите налоги, живите спокойно. Главное правило – знание действующего законодательства. При соблюдении всех нормативов и требований никаких проблем при продаже квартиры нерезидентом не возникнет.
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Для нерезидентов отменен налог на недвижимость при ее продаже
С первого января 2019 года вступили в действие изменения в налоговом кодексе, суть которых сводится к следующему: теперь не только резиденты, но и нерезиденты получают возможность не платить налог на доходы от продажи недвижимости.
Несомненно, это позитивные изменения, которые напрямую затрагивают довольно широкий круг физических лиц – нерезидентов Российской Федерации, обладающих недвижимостью в нашей стране.
Неискушенный в юридических тонкостях читатель не сразу поймет, что представляет собой закон в новой редакции и в чем состоит выгода для налогоплательщика – нерезидента российского государства.
Поэтому мы подробно, избегая канцелярских штампов, нормальным, «человеческим» языком расскажем, в чем значение внесенных изменений.
Но прежде, чем мы приступим к нашему разъяснению, вначале определимся в терминах, используемых в этом вопросе, а именно – кто такие налоговые резиденты и нерезиденты.
Терминология
Согласно российскому законодательству, налоговым резидентом считается лицо, которое находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
Поэтому, если вы работаете по контракту в другом государстве и бываете дома меньше этого срока (например, только во время отпуска), то вы переходите в статус нерезидента.
При этом нерезидентом (или резидентом) может оказаться как гражданин нашей страны, так и человек с гражданством любого другого государства.
То есть иностранец, работающий в России, и находящийся здесь большую часть года, становится налоговым резидентом.
Здесь важно отметить, что закон позволяет вам сохранить статут резидента и при длительном отсутствии в стране в определенных обстоятельствах, а именно:
— вы получаете образование за границей;
— вы проходите курс лечения за рубежом.
В этом случае вам необходимо документально подтвердить, что вы находитесь на территории другого государства более 183 дней именно по этим причинам.
Новые правила
До 1 января 2019 года в случае продажи недвижимости в России физическое лицо-нерезидент было обязано уплатить государству 30% с дохода, при этом сроки владения жильем не имели значения. Тогда как для резидентов были предусмотрены минимальные периоды нахождения квартиры в собственности, и если собственник владел недвижимостью дольше – от уплаты налога на доход продавец освобождался.
Теперь такие же права получили и нерезиденты, но это касается только тех объектов недвижимости, которые приобретены в собственность позже 1 января 2016 года.
В соответствии с новыми условиями, минимальный срок владения на правах собственности, после которого можно продать недвижимость и не платить налог НДФЛ, составляет 5 лет.
В некоторых случаях минимальный срок владения составляет 3 года:
— если квартира была получена в наследство,
— если жилье досталось через приватизацию,
— в результате пожизненного содержания с иждивением бывшего владельца.
Важно учесть, что собственник имеет право продать недвижимость, не дожидаясь истечения минимального срока, но в этом случае нерезидент обязан будет уплатить те же 30%.
Как продать свою заграничную недвижимость и не заплатить налог дважды
Сегодня многие наши сограждане вкладывают свой капитал в покупку жилья в других государствах, и немало иностранцев покупают недвижимость в нашей стране.
Порядок уплаты налогов при продаже, например, квартиры собственником – нерезидентом регламентируется с одной стороны Налоговым Кодексом Российской Федерации, и с другой – Международными соглашениями, позволяющими избежать двойного налогообложения.
На сегодняшний день такие двусторонние договора Россия заключила с 83 странами мира, а по какому принципу они работают – рассмотрим на примере взаимодействия в налоговой сфере между РФ и Австрией.
Правила владения собственностью 3 или 5 лет будут применяться к гражданам Австрии, владеющим недвижимостью в нашей стране – российские налоговые службы могут взыскать налог с дохода от реализации квартиры с нерезидента, при этом у себя на родине австриец платить этот налог уже не будет.
Однако, если нерезидент владеет недвижимостью дольше указанного срока и реализует ее, он может быть освобожден от необходимости перечислять налог в российский бюджет. А вот австрийские фискальные службы уже имеют право взыскать налог с полученного дохода своего жителя от продажи российской недвижимости.
На первый взгляд может показаться, что подобная схема межгосударственного сотрудничества позволяет нерезидентам той или иной страны избежать необязательных финансовых потерь, и даже стимулирует рост зарубежных инвестиций в сфере недвижимости.
Однако в реальности все несколько сложнее. Проблема подобных соглашений в том, что многие ключевые пункты в значительной мере построены на принципе вероятности – в них слишком много «может», «возможно», «если».
Туманные формулировки не позволяют налогоплательщику быть уверенным в том, что правила игры будут соблюдаться, и зачастую ставят собственника в зависимость от чиновника, который может принимать решение исходя из собственной трактовки того или иного пункта соглашения.
Тем не менее, если вы решили вложить свои средства в покупку жилья за пределами России, выбирайте страны, с которыми у нашего государства уже налажено взаимодействие в налоговой сфере. При всем своем несовершенстве, такие международные договора – это реальный механизм, позволяющий нерезиденту избежать двойного налогообложения при продаже недвижимого имущества.
Преимущества нового закона
Вступивший в силу новый закон защищает интересы нерезидентов – владельцев недвижимости в Российской Федерации. В первую очередь он выгоден жителям стран, с которыми у нас не заключен договор об исключении двойного налогообложения.
Если, к примеру, резидент государства Лихтенштейн (не имеет соглашения с Россией) решил продать свою квартиру до 1 января 2019 года, то он платил бы два налога с дохода от продажи – в нашей стране и у себя дома.
Теперь же этому собственнику достаточно быть владельцем в течение минимального срока, и при реализации недвижимости ему не придется выплачивать налог в российский бюджет, при этом он будет обязательно взыскан налоговыми органами его страны.
Закон выгоден и жителям государств, с которыми Россия уже заключила соответствующие соглашения. Теперь, при продаже своей собственности нерезидентам не надо платить тридцать процентов от полученного дохода, а лишь налог в стране пребывания в соответствие с действующим законодательством.