Через сколько можно продать квартиру без налога — сколько лет должна быть квартира в собственности.[read]

Кому и какие налоги платить при покупке и продаже квартиры — рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, в пошаговых схемах и пояснениях к каждой ситуации по продаже или покупке недвижимости.

Оглавление

1. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
2. Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка).
3. Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры.
4. Налоги при покупке квартиры в новостройке.
5. Налоги при продаже одного и покупке другого жилья в этом же году.
6. Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости.

Рассказываем о налогах при продаже или покупке жилья простым языком, с объяснением в схемах.

Вне зависимости от причины перехода права собственности в отношении жилой недвижимости сопровождающие этот переход операции подразделяются на приобретение и отчуждение. Производя отчуждение (продажу, дарение) жилой собственности недавний ее владелец при обозначенных условиях (схема ниже) должен выплатить государству налог – на прибыль, если бывший собственник является юрлицом или на доходы (НДФЛ), если квартира принадлежала физлицу.

Калькулятор расчета налогов при продаже квартиры

Сразу приведем калькулятор для рассчета налогов от продажи квартиры. А затем в схемах распишем как и что считается, когда нужно платить, а когда нет.

Налоги при приобретении недвижимости (дарение, покупка)

*Налоговыми резидентами РФ являются россияне и граждане иных государств, если они более полугода (свыше 183 суток) за двенадцатимесячный период находятся в России. Период нахождения физлица в России считается беспрерывным при его выезде за границы РФ для обучения, прохождения лечения или осуществления трудовых обязанностей сроком менее шести месяцев, т.е. краткосрочно (ст.207 п.2 Налогового кодекса). Налоговая ставка для физлиц-резидентов РФ составляет 13% (ст.224 п.1 Налогового кодекса).

**Налоговыми нерезидентами РФ признаются, соответственно абзацу выше, россияне и иностранцы, находившиеся в России непрерывно менее полугода (т.е. менее 183 дней). С физлиц-нерезидентов РФ взымается налоговая ставка 30% размера (ст.224 п.3 Налогового кодекса). Также нерезидентам не доступен имущественный вычет по налогам, равный миллиону рублей (письмо Минфина за №03-04-05/53035).

Способ перехода на пониженную налоговую ставку для нерезидента – осуществление сделки дарения жилья в пользу близкого родственника-резидентом РФ, а затем проведение сделки продажи квартиры от имени одаряемого.

Налоги при продаже недвижимости

*Нельзя воспользоваться обеими льготами сразу – «доходом за минусом расхода» и «доходом минус миллион рублей» (т.е. вычетом налогов). Требуется выбрать один вариант, являющийся наиболее выгодным в складывающейся ситуации.

Допускается однократное проведение кадастровой оценки за трехлетний период (ст.11 закона за №237).

При владении проданной недвижимой собственностью менее, соответственно, 3-х либо 5-ти лет обязательна подача налоговой декларации, пусть даже потребности уплаты налога нет (ст.228 п.1 пп.2 Налогового кодекса). Отметим, что обязанность подачи НДФЛ возлагается как на резидентов РФ, так и на нерезидентов.

Указанный коэффициент 0,7 (т.е. 70% от стоимости по кадастру) является понижающей величиной, значение которой может быть более низким по решению местных органов власти.

Выяснить текущую кадастровую стоимость принадлежащей вам недвижимости можно полностью бесплатно на официальном сайте росреестра.

Квартира-новостройка и налоги

В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности. Отметим, что жилье в новостройке признается законом собственностью владельца лишь с момента ее регистрации.

*Налоговая служба учтет расходы на ремонт квартиры, если жилье приобретено без отделки (новостройка), либо нуждается в отделке (вторичка). Этот момент следует отразить в договоре купли-продажи, акте приема-передачи или ином документе, служащем подтверждением перехода прав на квартиру собственнику (ст.220, п.5.3 Налогового кодекса).

Продажа одного и покупка другого жилья в этом же году

Рассмотрим порядок выплаты налога и доступности имущественного вычета при реализации квартиры с приобретением новой в налоговом периоде одного года.

*Особое исключение по налоговому вычету применяется к гражданам, использовавшим до 2001 года правом возврата части НДФЛ – они вправе обратиться за вычетом повторно.

Неверно считать налоговые выплаты за проданное, а после купленное жилье взаимозачетом. Порядок здесь другой:

• продажа жилья дает его собственнику доход, с которого при названных выше условиях уплачивается налог государству;
• покупка жилья позволяет собственнику обратиться к налоговой службе за имущественным вычетом. При условии, что квартира покупалась без субсидированных государством (маткапитал и т.п.), работодателем, либо иными лицами средств.

Налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости

Гражданин вправе совершить сделку продажи жилья, а через некоторое время или сразу же – сделку покупки квартиры. И у него есть полное право обратиться за вычетами по обеим сделкам, оформив на каждую документы в отдельности и подав их одновременно. Почему нет? Это законом не запрещается.

И скорее всего гражданин получит вычет по обеим сделкам, проведенным им в одном налоговом периоде. Только это будут отдельные вычеты по каждой сделке, а не взаимозачетные.

*Право вычета на покупку однократно предоставляется государством не на жилой объект недвижимости, а купившему это жилье гражданину (ст.220 п.11 Налогового кодекса).

Кстати, при частичном использовании права на вычет ранее, купившее новую квартиру лицо вправе обратиться с заявлением на оставшуюся сумму вычета. Напоминаем, что начала 2014 года размер вычета допустимо применять не только к одному недвижимому объекту, но и к нескольким, причем без ограничения срока погашения вычета (ст.220 п.3 пп.1 Налогового кодекса).

**Право имущественного вычета при продаже жилой недвижимости возникает у гражданина однократно за год (один налоговый период) (ст.220 п.2 пп.1 Налогового кодекса). Вычет предоставляется на сумму продажи до миллиона рублей. И если собственник намерен поочередно продать несколько объектов недвижимости, ему выгоднее учесть ограничения имущественного вычета по сумме и срокам.

Вопрос-ответ (170)

Оксана13.09.2023

Добрый день! Квартира в собственности с 2005г. по ДКП+доля по наследству в 2016г., соответсвенно я один собственник, далее в 2022г. подарил доли жене и дочери, в 2023г. продаю. У меня есть ещё з/уч в собственности, другого жилья ни у кого из членов семьи больше нет.

Планируем покупать квартиру себе и дочери и ещё квартиру жене. Кто какой налог должен платить, как минимизировать сумму налога?

Ольга13.09.2023

Квартира приобреталась родителями в 1995г в браке. После смерти отца дети отказались от наследства в пользу матери. Сразу после оформления документов мать продает квартиру, делит деньги между детьми и они покупают квартиры, каждый себе.

Какие налоги и пошлины обязаны заплатить мать и дети? Спасибо.

Личный Агент 13.09.2023 12:27

Дети не платят налоги. Могут только помочь матери в оплате налогов)). Так как бремя оплаты налога ляжет на нее как на собственника, с учетом всей суммы продажи, и за минусом 1 млн руб.

Декларацию подает также она.

Валентина07.09.2023

Добрый день! Проконсультируйте пожалуйста. Покупаем квартиру, будем ли мы платить налог?

Личный Агент 13.09.2023 12:28

При покупке квартиры вы не платите налог, так как Закон предполагает, что вы уже оплатили налоги, получив данную сумму дохода.

Валентина05.09.2023

Добрый день! Я пенсионер. Продаю квартиру за 5000000руб. Единичное жильё. В собственности более 5 лет.

И хочу купить квартиру за 7000000 руб Покупка выше на 2000000 руб чем продажа. Буду ли я платить налог за покупку квартиры с суммы 2000000руб. Спасибо.

Личный Агент 05.09.2023 16:25

Если в собственности более 5 лет, то налог с продаж вы не платите.

Оксана05.09.2023

Добрый день! Какой налог надо платить?

Личный Агент 05.09.2023 16:28
Валентина04.09.2023

Здравствуйте! Продаю квартиру в 2023 году за 5500000 руб. В собственности 25 лет.Единственное жильё и сразу же покупаю за 7000000 руб. Продаю 3 комнатную покупаю 2 комнатную.

Буду ли я платить налог?

Личный Агент 04.09.2023 15:36

Вы не будете платить налог с продажи. Достаточный срок владения.

Руслан24.08.2023

Добрый день, приобретал дом с земельным участком в 2011 году в ипотеку с использованием маткопитала за 990т.р. В 2021 году закрыл ипотеку и в течении 6 месяцев в 2022 году выделил доли детям после чего продал этот дом в 2022 году за 3500т.р. В 2021 году приобретал квартиру в ипотеку за 4300т.р. и в 2022 году погасил ипотеку по квартире средствами вырученными за продажу дома. С налоговой пришло требование на уплату налогов с продажи дома.

У меня вопрос с какого периода считается срок владентя домом, с момента фактической передачи 2011 году или с момента погашения ипотеки в 2021 году либо с момента выделения долей детям в 2022 году?

Айгуль 25.08.2023 03:04

Здравствуйте. Налог возникает у детей с момента выделения долей.
Но, возможно можно избежать налога если соблюдён ряд требований.
Доходы от продажи имущества, полученные с 2021 года семьями с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока владения этим имуществом.

Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;
общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;
Указанный порядок распространяется и на случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

Напомним, Декларационная кампания-2022 по декларированию доходов физических лиц, стартовала с 1 января.

Ирина22.08.2023

Добрый день. Купила квартиру 2020 году в феврале за 1000000, продаю 2023 год август за 2500000,налог платить нужно будет?

Личный Агент 23.08.2023 13:19

Если у вас нет другой жиллй недвижимлсти в собственнлстт, то продаете без налога. Три года достаточно. В противном случае — безналоговый период 5 лет.

Ирина17.08.2023

В июле я купила квартиру за 2300000, а в сентябре, в силу сложившихся обстоятельств, решила продать. Какой налог я должна заплатить

Личный Агент 17.08.2023 06:34

ДЛя оценки налога требуется знать кадастровую стоимость квартиры на начало 2023 года (она есть в выписке из ЕГРН) и стоимость продажи.

Сергей16.08.2023

Здравствуйте, вы так и не ответили на мой вопрос, квартира приобретена в 2020 г 2000000 руб, та же квартира продана в 2023 г за 4500000 руб, владение квартирой менее 5 лет, какова будет сумма налога за продажу квартиры?

Айгуль 16.08.2023 07:48

Здравствуйте. Если это не единственное жилье, и три года не прошло, то налог составит 325 т.р.

Сергей16.08.2023

В 2020 г купили кв.за 2 млн руб, в 2023 г хотим продать за 4 млн рублей,налог берется с разницы при продаже и покупке?

Татьяна14.08.2023

Добрый день! У моей бабушке был договор ренты, его отменили, бабушка опять стала собственником, продали квартиру по доверенности и купили сразу другую, будет, так же, договор ренты. Будет взаимозачет по уплате налогов.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Купили квартиру в 2020 году за 990 000р. Хотим продать ее в этом году за ту же стоимость, срок владения менее 3-х лет.

Придется ли платить налог с продажи?

Айгуль 25.08.2023 03:07

Здравствуйте, налога не будет если цена продажи не менее 70% от кадастровой стоимости.

Добрый вечер! В 2016 году приобрёл квартиру по ДДУ, дом сдали в 2018, регистрация права собственности октябрь 2018. При продаже в 2023 придётся платить налог?

Личный Агент 22.07.2023 19:36

Датой начала срока владения считается — момент, когда вы расплатились с Застройщиком (не считая доплаты посте обмеров БТИ, если она была.)
У вас должен быть документ, удостоверяющий полную оплату. Возможно это 2016 год.
Все суммы по предстоящим налогам/ или их отсутствию — уточняйте также в Налоговой по месту регистрации. Заранее.

Здравствуйте,нужно ли платить налог,если деньги от продажи квартиры(владеем менее 3 лет) заплатил за кредит-ипотеку болле дорогую по стоимости? ( Мы являемся многодетной семьёй)

Личный Агент 22.07.2023 19:37

Информации не достаточно. Налог рассчитывается с каждой сделки отдельно.

в.Продаю за 3250000 Нужно платить налог

Айгуль 19.07.2023 08:29

Здравствуйте! Нужно посмотреть кадастровую стоимость. если 3250 не меньше 70% от кадастровой стоимости то налога не будет.

Я продала свою квартиру и деньги подарила внучке, так же сделала и другая бабушка.
Внучка (с рождения москвичка)купила себе таунхаус, это первое и единственное её жильё, нигде и никогда она не имела никакой доли. Положен ли ей вычет, если она училась и ещё не работает? А налоги?

Личный Агент 18.07.2023 14:19

Возврат налога с покупки жилья начнет для нее действовать, когда она будет работать (если официально будет платить налог с дохода 13%). Год платит налог- имеет право на возврат с уплаченного налога.. и так далее.

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Добрый день! Покупка дома 12 числа за наличный расчёт с продавцом ( ср-ва кредитные), стоимость 2млн.р . Продажа собственного дома за 3,5млн в текущем месяце 20 числа, в собственности менее 3 лет. Продажа и покупка дома в разных городах. В каком размере налога необходимо заплатить

Задать вопрос

Ваш вопрос принят. Мы постараемся ответить на него в ближайшее время.

Ошибка при отправке вопроса. Попробуйте отправить еще раз.

Налог с продажи квартиры в 2023 году для физических лиц

Каждый гражданин России должен знать, кто, сколько и когда должен платить налог с продажи квартиры и как поменялось законодательство в 2023 году.

Налог с продажи квартиры в 2023 году: новый закон

Основным документом, регулирующим правила исчисления и уплаты налогов, является Налоговый кодекс РФ. Периодически в него вносятся изменения, которые рядовые налогоплательщики обязаны знать и исполнять. Поэтому мы сегодня разберемся, какие изменения коснулись расчета налога при продаже квартиры.

• В госдуме с 29 сентября 2019 года был опубликован законопроект №720839-7, который уменьшит срок владения квартирой при продаже с 5 до 3 лет для физических лиц, что позволит разменять её быстрее и без оплаты 13% НДФЛ. Но здесь имеется одно условие:в собственности должна иметься только одна квартира!
• С 29 ноября 2021 года семьи с двумя и более детьми могут не платить при продаже квартиры. При этом не имеет значения, сколько лет недвижимость была в собственности. Исключение касается только дорогостоящих объектов. Например, дома, чья стоимость выше 300 млн рублей.

Законодатели вводят эту инициативу с целью поддержки как малоимущих, так и среднестатистических семей для улучшения жилищных условий. Продать жилье без налога позволит российским семьям сэкономить эти средства на ремонт или погашение процентов по ипотеки.

Налог с продажи квартиры для физических лиц

Физические лица, продавшие жилой объект недвижимости, обязаны уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц в размере 13% полученного дохода. Основанием для уплаты будет предоставление декларации и необходимых документов, подтверждающих владение и продажу квартиры.

Когда платить налог с продажи квартиры в 2023 году?Налоговый кодекс определяет срок, до которого документы передаются в налоговый орган для проверки – 30 апреля следующего за отчетным годом.

Это значит, что по сделке купли-продажи квартиры, которую совершили в 2022 году, вы обязаны отчитаться и заплатить налог до 30 апреля 2023 года.

Предоставление налоговой декларации – это обязанность налогоплательщика. В любом случае орган ФНС будет извещен о том, что сделка совершена и зарегистрирован переход прав собственности в Росреестре. Однако, они не будут знать, получили ли вы доход от продажи в момент совершения сделки.

Бывают случаи, когда оговаривается отсрочка платежа.

Достоверно налоговый орган может узнать о передаче вам средств, в момент обращения покупателя за налоговым вычетом в связи с покупкой квартиры. Значит, таким способом он тоже может оказаться в курсе получения вами выгоды от сделки и предъявить уплату налога с образовавшимся штрафом и пеней.

Еще одним законодательным новшеством является минимальная стоимость, за которую имущество можно продать. Это позволяет минимизировать случаи, когда сумма продажи умышленно занижается с целью избежать налогообложения.

Налогом не облагается покупка недвижимости, если она продана дешевле, чем при покупке. При этом стоимость должна быть не меньше 70% от кадастровой стоимости. Такой же критерий действует при продаже жилья.

С какой суммы платится налог

Уточним, что налог при продаже квартиры рассчитывается с суммы полученного дохода. Для того, чтобы узнать эту выгоду, нужно предоставить документ о покупке жилья и его продаже. Разница между этими цифрами и получит понятие выгоды.

С нее берется 13% в виде НДФЛ.

Можно применить имущественный вычет при расчете налога с продажи квартиры.

Им можно пользоваться неограниченное количество раз в течение периода жизни, но в течение года только один раз. Это значит, что в одном календарном году можно продать несколько объектов недвижимости.

Применить имущественный вычет можно только не более 1 миллиона рублей, по тем, что находились в собственности менее трех лет. При этом налоговое законодательство не ограничивает количество сделок, к которым вы желаете его использовать: по одной или нескольким.

С примерами расчета налога можете ознакомиться ниже.

Налог с продажи квартиры, в собственности менее 3 и 5 лет

В Налоговый кодекс Законом 382-ФЗ внесены изменения. Для недвижимости определены сроки нахождения в собственности, по истечении которых можно продать ее без уплаты НДФЛ:

1. 3 года— для квартир, полученных или приобретенных до начала 2016 года.
2. 5 лет— для квартир, если право зарегистрировано после 01.01.2016 года.

Для второго случая существуют исключения из правил, дающие возможность продать жилье после трех лет владения, а не пяти:

1. Продать квартиру, полученную по наследству или по договору дарения между близкими родственниками (родителями, детьми, братьями, сестрами, бабушкам, дедушками, внуками, супругами) налог платить не нужно.
2. Если квартира получена по приватизации.
3. Когда объект получен по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. Когда является единственной недвижимостью.

Получается, что срок владения имуществом является основным условием для определения необходимости расчета налога с продажи квартиры.

Отметим, что квартиру можно продать в любой момент, государство не накладывает обязанность владеть ею определенный срок. Продать ее – право любого гражданина. Срок установлен только для того, чтобы предоставить возможность не платить налог на доходы при продаже после его истечения.

Продадите раньше – заплатите налог.

Период владения имуществом начинается с даты внесения записи в ЕГРН. Если имеется свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, эту дату можно найти в определенной графе. Здесь следует уточнить несколько моментов:

• владение наследуемым имуществом считается с даты открытия наследства – даты смерти наследодателя;
• при паевом строительстве дата владения начинается с указанной в акте приема-передачи.

Уточним тот факт, что нахождение квартиры в собственности больше установленного срока, позволяет не подавать декларацию в налоговый орган.

Обратим внимание, является ли резидентом продавец недвижимости.Резидентами считаются физические лица, проживающие на территории Российской Федерации в течение одного календарного года не менее 183 дней.

Ставки налога с продажи квартиры для:

• резидентов составляют 13%;
• нерезидентов — 30%.

При этом во втором случае ни о каких вычетах при продаже квартиры, которой владели более 3 или 5 лет, не может быть и речи.

Для пенсионеров

Налоговый кодекс не выделяет лиц пенсионного возраста в качестве льготников по уплате НДФЛ. Это значит, что все граждане, получающие доход, обязаны платить налоги, не зависимо от возраста.

Пенсионеры могут на законных основаниях пользоваться возможностью применения имущественного вычета при расчете налогооблагаемой базы. На общих основаниях они обязаны подавать налоговую декларацию, если владели квартирой менее установленного срока. В ином случае на них налагается штрафные санкции.

Налог с продажи доли

Сумма налога с продажи квартиры исчисляется независимо, вся она продается или только доля. Доля также имеет свою цену и на нее распространяется действие Налогового кодекса в части исчисления НДФЛ с продажи.

При этом вопрос установления срока пользования долями немного сложнее.

Например, гражданин купил квартиру в 2021 году в совместную собственность и владеет 1/2 доли. Совладельцем являлся отец. Через год отец умер, и его доля досталась гражданину по наследству.

При этом при продаже считать срок владения будут с даты получения первой доли.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Очень важно правильно определить размер налога. Вот здесь мы вспоминаем, что срок владения составляет менее оговоренного законодательством. Тогда применяем один из способов уменьшения налоговой базы:

• уменьшаем сумму дохода от продажи на 1 млн. рублей (имущественный вычет);
• уменьшаем сумму дохода на сумму расходов по приобретению.

Вариант выбирает налогоплательщик самостоятельно в зависимости от того, при котором сумма налога окажется меньше.

Рассмотрим ситуации на примерах:

Пример 1. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2022 года 1 600 000 рублей. Срок владения составил менее года.

Продается за 1 850 000 рублей.

1. р., что оказывается гораздо выгоднее.

Рассмотрим ситуацию, когда продавец решил схитрить и указать в договоре о продаже стоимость гораздо ниже, например, в 1 млн.рублей. В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи.

1600 т.р. × 70% = 1120 т.р.

Ниже этой цифры заинтересует налоговиков, которые могут на полном законном основании признать вас уклоняющимся от налогов и начислит штраф, который составит 20% от разницы.

(1120 т.р. – 1000 т.р.) × 20% = 24 т.р.

Пример 2. рублей, а продана в 2023 году за 1300 тыс.рублей. При этом кадастровая стоимость составляет так же 1300 тыс.рублей.

1. Имущественный вычет дает нам сумму налога: (1300 т.р. – 1000 т.р.) × 13% = 39 т.р.,
2. Вычитание доходы минус расходы: ( 1300 т.р. – 800 т.р.) × 13% = 65 т.р.

Вторая сумма оказалась значительно выше первой. Поэтому налогоплательщику выгоднее выбрать применение имущественного вычета и это его право.

Так же, при расчете налога на квартиру можно воспользоваться калькулятором онлайн на сайте ФНС.

Видео: Какой необходимо заплатить налог с продажи квартиры в 2023 году

Остались вопросы?Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Как продать квартиру в собственности менее 3 лет без налога

Согласно налоговому законодательству каждый гражданин России обязан уплачивать налоги с доходов, в том числе полученных от сделок с недвижимостью. Однако предусмотрены случаи, когда платить налог с продажи квартиры по закону не нужно. Это касается как раз тех моментов, когда в собственности жилая площадь находилась меньше 3 лет.

Законодатель пытается снижать налоговое бремя продавцов квартир, предоставляя ряд льгот при исчислении подоходного налога. В 2023 году были внесены ряд изменений, которые регламентируют проведение сделок и льготирование.

Как не платить налог с проданной квартиры?

Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года и у продавца находилась в собственности более 3 лет, то он полностью освобождается от уплаты налога. Такое правило действовало довольно долго. Но поправки в Налоговый кодекс внесли свои коррективы, и теперь владеть жилой недвижимостью, приобретенной после 1 января 2016 года, нужно более 5 лет (ст.

217.1 НК РФ).

Но тут есть свои исключения. Снизить минимальный срок с пяти до трех лет можно, если квартира:

• получена по наследству или дарственной между близкими родственниками;
• была приватизирована;
• была передана в результате ренты по договору с пожизненным содержанием иждивенца;
• если продается единственная недвижимость с 2020 года (новое условие!).

Как же избежать налогообложения или сократить расходы на уплату налога при продаже квартиры, которой владели меньше трех лет, разберем далее.

Имущественный вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Сократить базу, которая подлежит обложению налогом в случае продажи жилья, можно, воспользовавшись имущественным вычетом. Это фиксированная сумма, определенная законодательством.

В 2023 году сумма вычета не изменилась и составляет 1 миллион рублей.

Этот способ уменьшения налога от сделки с квартирой очень удобен и эффективен, когда продавец не может подтвердить покупку документами. Аналогично и со строительством частного дома и его продажей, когда во владении находился меньше 3 лет, а понесенные на стройку расходы доказать нет возможности.

Рассмотрим применение имущественного вычета на практическом примере:

Гражданка М. продала квартиру за 1,4 млн.рублей, которую приобрела годом раньше. Поскольку досталась ей квартира по договору дарения от родственника, то фактических расходов на приобретение она не понесла. Рассчитать НДФЛ можно следующим образом. Налогооблагаемая база составит:

1,4 млн. – 1 млн. = 0,4 млн. рублей.

Вот с этой суммы и будет исчислен налог по ставке 13%:

0,4 млн. × 13% = 52 тыс.рублей.

Эти средства гражданка М. должна заплатить в бюджет.

Но следует учитывать, что такая льгота действует в одном налоговом периоде, т.е. может быть использована один раз в год. Продали одно жилое помещение – получите имущественный вычет. Захотели продать в этом же году вторую – льготы на нее уже не распространяется.

В регионах есть жилье, стоимость которого не всегда дотягивает до 1 млн. рублей, но имущественный вычет применяется, независимо от места нахождения такого объекта жилой недвижимости. Соответственно, если квартиру продали за меньшую сумму, то и исчислять налог не с чего. Хотя и здесь все не однозначно.

Льгота при подтверждении суммы расходов на квартиру

При продаже квартиры или жилого дома, находившихся в собственности сроком менее 3 лет или 5 лет, можно уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на ее приобретение. Иными словами, из суммы сделки по продаже квартиры можно вычесть сумму сделки по ее покупке. Разница и будет облагаться НДФЛ.

Если обе суммы – продажи и покупки – совпадут, то и уплачивать налог не с чего, налог равен нулю. Этим пользуются некоторые люди, которые желают уйти от налогообложения сделки. Зачастую они умышленно завышают стоимость покупки или, наоборот, занижают стоимость продажи, чтобы не показывать дохода, полученного в результате продажи, когда недвижимость находилась в собственности менее минимального срока.

Важно знать!Даже если сумма налога равна «нулю» и не выплачивается, обязанность отчитаться остается, предоставлением декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Например: гражданин Д. приобрел квартиру в собственность стоимостью 3,8 млн.рублей, оформив договор купли-продажи на эту же сумму. В следующем году он продает эту квартиру фактически за 4,1 млн.рублей, уговорив при этом покупателя указать в договоре 3,8 млн. В итоге гражданин Д. сокрыл разницу, которая по сути является доходом от сделки и облагается налогом в 13%.

Но, поскольку сумма понесенных расходов на приобретение оказалась равна сумме полученных доходов (что подтверждено документально), то в казну ему уплачивать ничего не нужно.

Следует уточнить, что при расчете вычета понесенных расходов можно указать и уплаченные проценты по ипотечному кредиту, если он брался для приобретения продаваемой квартиры. Такие расходы можно подтвердить справкой из банка. Таким образом, расчет будет таким:

НБ = Сумма продажи квартиры — Сумма покупки — проценты по ипотеке.

Для расчета налога будет взят итог и с него начислено 13%. Соответственно, если итог окажется равен нулю, то гражданин освобождается от уплаты налога, но обязан подать нулевую декларацию.

Как воспользоваться льготой?

Необходимо поставить в известность налоговую инспекцию. Продав недвижимость, которой владели меньше 3 лет, собственник обязан предоставить декларацию до 30 апреля следующего за сделкой года. Если недвижимость была продана в течении 2021 года, то отчитаться нужно до 30.04.2023 года.

Вместе с декларацией оформляется заявление по установленной форме о предоставлении налогового вычета.

К декларации прилагается пакет документов, подтверждающих продажу квартиры, а также покупку, если желаете получить льготу на разницу.

Минимальная стоимость жилья

До недавнего времени налоговый кодекс не ограничивал стоимость продаваемой жилой недвижимости и этим пользовались как риэлторы, реализующие ее документально по явно заниженным ценам, так и остальные нечестные на руку стороны сделки.

С 2017 года введен порядок определения минимальной цены продаваемой жилой собственности– она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости объекта, которая устанавливается на начало года совершения сделки (п. 2 с т. 214.10 НК РФ).

При отсутствии официальной информации о точной кадастровой стоимости квартиры, то такие требования не могут быть применены.

Пример. Гражданин К., продавая квартиру, указал в договоре купли-продажи стоимость квартиры в 1,5 млн. рублей, при этом кадастровая стоимость ее определена в размере 2,4 млн. рублей.

Рассчитывая налог, кадастровая стоимость обязательно учитывается, и минимальная продажная стоимость квартиры может составлять не менее 70% от нее:

2 400 000 × 70% = 1 680 000 млн. рублей.

Налоговый орган, проведя проверку, увидит нарушение законодательства и привлечет гражданина К. к уплате налога с суммы 1,68 млн. рублей, что составит:

1 680 000 × 13% = 218 400 рублей.

При продаже квартиры или жилого дома, которые находились во владении меньше 3 лет, следует знать, что можно воспользоваться льготой по уплате налога в размере понесенных затрат на приобретение или строительство, а также процентов по ипотеке. Все доходы и расходы от сделки должны быть подтверждены документально. Если документов на покупку и строительство нет, льгота может составить 1 миллион рублей.

Льгота по расчету налога на доход физического лица, продавшего квартиру, может применяться неоднократно, но в разные годы и только на один объект недвижимости в год. Проще говоря, одна сделка в год имеет льготу.

Сейчас минимальный срок, когда квартира должна находиться в собственности, значительно вырос и составляет 5 лет.

Как не платить налог с продажи квартиры?

В видео рассказывают на примерах, продажи недвижимости минимального положенного срока с советами и секретами уменьшения налогообложение.

Остались вопросы?Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Налог с продажи квартиры в 2023 году: ставки и способы сэкономить

Генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры» Сергей Гебельобъяснил, что по общему правилу при продаже квартиры, дома, дачи, земельного участка или другой недвижимости необходимо задекларировать полученный доход, а также уплатить с него НДФЛ.

«При определенных условиях доходы от продажи могут быть освобождены от налогообложения либо уменьшены на сумму фактически произведенных расходов по приобретению данной недвижимости или на имущественный налоговый вычет», – подчеркнул эксперт.

В каких случаях налог при продаже квартиры не вносится?

По словам Гебеля, не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которые находились в собственности не менее установленного минимального срока.

Кредит «Прайм Выгодный»
Совкомбанк, Лиц. № 963

Получить кредит

Он привел пример: если право собственности на квартиру получено в порядке наследования, в результате приватизации либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, минимальный срок владения имуществом составляет три года. Аналогичный срок также установлен для единственного жилья.

В остальных случаях, по словам эксперта, минимальный период владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не предусмотрено законом субъекта РФ.

«Это означает, что при продаже квартиры, находившейся в собственности пять и более лет (в некоторых случаях три года) не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ», – пояснил Гебель.

Он также отметил, что срок владения объектом недвижимости определяется с даты государственной регистрации права собственности. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру.

Особенности налога на продажу квартиры для семей с детьми

Практикующий эксперт по налоговым вычетам Екатерина Борковскаяпояснила, что с 2022 года в некоторых случаях от налога с продажи освобождаются семьи с детьми. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:

Кредит Наличными
Газпромбанк, Лиц. № 354

Получить кредит

• налог могут не платить родители, у которых есть двое и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
• вместо проданного жилья нужно приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
• важно, чтобы новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
• кадастровая стоимость жилья, которое продаётся не должна быть больше 50 млн руб.

«При соблюдении всех условий семьи с двумя и более детьми не платят налоги и им не нужно соблюдать минимальный срок владения», – отметила Боковская.

Налог от продажи квартиры: ставки

Борковская рассказала, что ставки налога с продажи зависят от того, кем является продавец: резидентом или нерезидентом. Резидент платит 13% с дохода от продажи и может применить налоговые вычеты. Нерезидент – 30% со всей суммы дохода.

Резидент – это тот, кто живет в России 183 дня на протяжении 12 следующих подряд месяцев. При этом неважно, есть ли у человека гражданство России, подчеркнула налоговый эксперт.

Кредит на любые цели
СберБанк, Лиц. № 1481

Получить кредит

Как рассчитать налог с продажи квартиры 2023?

По словам практикующего судебного адвоката Амира Какимова, чтобы рассчитать налог с продажи нужно ц ену, указанную в договоре купли-продажи, сравнить с кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7 (это понижающий коэффициент). Важно, что налог нужно рассчитывать с той суммы, которая при сравнении получилась больше, отметил эксперт.

Для расчета налога, доход от продажи квартиры можно уменьшить либо на вычет с продажи (по недвижимости – миллион рублей) либо на сумму расходов на покупку этой проданной квартиры (в большинстве случаев этот вариант выгоднее, сказал Какимов). Полученную после уменьшения на вычет или на расходы сумму нужно умножить на 13%, это и будет сумма налога к уплате, рассказал эксперт.

Как уменьшить НДФЛ при продаже квартиры?

Даже при отсутствии права на освобождение от уплаты НДФЛ, размер налога может быть уменьшен, рассказал Гебель.

Он пояснил, что для этого собственник вправе по своему усмотрению выбрать: уменьшить доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с приобретением данного жилья.

Кредит наличными с кэшбэком
Альфа-Банк, Лиц. № 1326

Получить кредит

«Размер имущественного вычета при продаже дома, квартиры или комнаты составляет миллион рублей. Для получения уменьшения дохода от продажи жилья на фактически понесенные расходы по его приобретению понадобятся подтверждающие документы», – подчеркнул Гебель.

Как не платить налог с продажи квартиры?

Юрист ООО Юридическое бюро «Лабазнов и Партнеры» Денис Акуловрассказал, что самый простой способ, не требующий дополнительных затрат и ресурсов – владеть недвижимостью три года или пять лет (в зависимости от оснований).

Есть еще основания не платить налог с продажи квартиры, это:

• Продажа квартиры на определенных условиях (возраст, площадь, кадастровая стоимость и др.) семьей с двумя и более несовершеннолетними детьми, либо обучающимися по очной форме обучения в возрасте до 24 лет;
• Продажа квартиры без собственной прибыли, но с применением системы налоговых вычетов – «доходы минус расходы» (документальное подтверждение и стоимость квартиры не менее 70 % от ее кадастровой стоимости) либо «использование имущественного налогового вычета в миллион рублей».
• Оформление дарения в пользу близкого родственника (супруги, родители, дети, дедушки и бабушки, братья и сестры, внуки).

Быстрый кредит
Банк Синара, Лиц. № 705

до 420 тыс
Получить кредит

Как подать декларацию?

Гебель рассказал, что подать декларацию нужно в налоговый орган по месту учета не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России, а также в личном кабинете налогоплательщика.

«Подать декларацию в налоговую инспекцию можно лично или через представителя, почтовым отправлением, через МФЦ, а также в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги», – сообщил Гебель.

Какой штраф за неуплату налога от продажи квартиры?

Если декларация подана, но вы вовремя не заплатили налог, то начислят только пени. Штрафов не будет, рассказала Борковская.

Гебель сообщил, что за нарушение срока подачи декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. При этом штраф не может быть больше 30% и меньше тысячи рублей.

«Это означает, что даже в случае, если сумма исчисленного налога равна нулю, за несвоевременную сдачу декларации грозит штраф в размере 1000 рублей», – отметил Гебель.